План производства

7. План производства.

АО "Универсал" расположено в г. Ильичевске, Одесской области – в регионе, традиционно занимающемся производством и переработкой с/х продукции.

Благоприятные климатические условия региона позволяют выращивать также и любую живность, а близость к перерабатывающему объекту позволит сократить затраты на транспортировку, а значит сохранить качество сырья до его переработки.

Переработка мяса будет осуществляться на уже действующем предприятии. Проектная мощность мини-консервно-колбасного цеха – 400 кг мяса в смену или 20 т готового продукта в год при продолжительности смены 8 часов.

Мини-пекарня за смену будет производить 400 кг хлеба, производительность макаронной линии составит 240 кг за смену. Производительность мини-пивзавода составит 100 л в смену.

В основу плана производства положен принцип создания единого организационно-технологического цикла. Для достижения этой цели планируется приобретение:

a)  макаронной линии

b)  оборудование для:

-   мини-пекарни

-   колбасного цеха

-   пивзавода

-   овощеперерабатывающего комплекса.

За рассматриваемый период работы объем валового дохода возрастет с 130.000 гривен в 2000 году до 3.204.000 гривен в 2004 году.

8. Организация и управление.

АО "Универсал" – коллективное предприятие, объединяющее в одной организационной структуре различные звенья единой цепи от доставки до переработки с/х продукции.

Руководство АО состоит из 3 человек.

1.  Евстифеев Николай Владимирович – президент, 1980 года рождения, студент ОГМУ.

2.  Кравчинский Денис Владимирович – директор АО, 1981 года рождения, студент ОГМУ.

3.  Голобокова Наталья Сергеевна – заместитель директора по коммерческой части. Долгое время работала в аналогичной должности комбината общественного питания города. Имеет прочные связи с поставщиками и транспортными организациями.

9. Юридический план.

Организационной формой данного предприятия является акционерное общество закрытого типа. Уставной фонд ЗАО "Универсал" составляет 1.589.000 гривен, представленный 177 акциями по 8.977 гривен каждая.

Акционерная форма собственности, создающая материальную заинтересованность работников в результатах своего труда и позволяющая охватить все организационно-технологические единицы производственной цепи, в наибольшей степени соответствует задачам АО "Универсал" – производство и размещение высококачественных продуктов питания по доступной цене, что позволит в течении 3 лет освоить рынок города не менее чем на 30%.

 

10. Финансовый план.

Для характеристики финансовых результатов деятельности АО "Универсал" представлены следующие пять форм:

1. Отчет о прибылях и убытках за 2000 год (табл. 1);

2. Балансовый отчет за 2000 год (табл. 2);

3. План о прибылях на 2001 год (табл. 3);

4. План о прибылях на 2002-2004 года (табл. 4);

5. Анализ эффективности проекта.

Отчет о прибыли за 2000 год		(тыс. грн.)
1. Объем годовой реализации	-	1.430
2. Себестоимость реализованной продукции	-	1.300
в т.ч. оплаченные проценты	-	89
3. Операционная прибыль (стр.1 – стр.2)	-	130
4. Прочие доходы	-	4
5. НДС (0,1667)	-	45
6. Прибыль до налогообложения	-	134
(стр.3 – стр.4)	-	89
7. Налог (30%)	-	27
8. Прибыль после налогообложения	-	62
9. Оплаченные дивиденды	-	62
10. Нераспределенная прибыль	-	-

Балансовый отчет за 2000 год

 

Активы			Пассивы
1. Текущие активы – всего	-	483	1. Текущие обязательства	-	308
- денежные средства	-	1	- кредиторская задолженность	-	142
- дебиторская задолженность	-	190	- налоги	-	0
- товарные запасы	-	280	- дивиденды	-	0
- незаконченное производство	-	12	- другие	-	163
- другое	-	0
2. Основные активы – всего	-	688	2. Долгосрочные обязательства	-	163
в т.ч. полная стоимость	-	689	- долгосрочные кредиты	-	163
износ ОС	-	181	- неоплачиваемые налоги	-	0
			3. Акционерный капитал	-	700
			- привилегированные акции	-	0
			- простые акции	-	700
Всего	-	1.171	Всего	-	1.171

план о прибылях на 2001 год		(тыс. грн.)
1. Объем годовой реализации	-	1.461
2. Себестоимость реализованной продукции	-	1.328
3. Операционная прибыль (стр.1 – стр.2)	-	133
4. Налог на добавленную стоимость (0,16667)	-	22
5. Прибыль до налогообложения (стр.3 – стр.4)	-	111
6. Налог на прибыль (30%)	-	33
7. Прибыль после налогообложения	-	78

План о прибылях и убытках АО "Универсал" на 2002 - 2004 год (тыс. грн.)

 

	2002 г.	2003 г.	2004 г.
1. Объем годовой реализации	3515	5676	9183
2. Себестоимость реализованной продукции	2288	3695	5979
3. Операционная прибыль	1227	1981	3204
4. Налог на добавленную стоимость	204	330	534
5. Прибыль до налогообложения	1033	1651	2670
6. Налог на прибыль	307	495	802
7. Прибыль после налогообложения	716	1156	1868

I.   Прибыльность проекта

1.1.Рентабельность активов предприятия

Рассчитывается как отношение прибыли после налогообложения к величине активов

1.2. Рентабельность капитала

1.3. Рентабельность акционерного капитала

1.4. Маржа прибыльности

II. Эффективность проекта.

2.1. Коэффициент оборота чистых активов.

2.2. Коэффициент оборота запасов

2.3. Коэффициент количества дней в запасах

III. Ликвидность (платежеспособность)

3.1. Текущий коэффициент

3.2. Коэффициент быстрой ликвидности (т.е. трансформация активов в денежные средства)

3.3.

IV. Структура капитала