Хозяйственные операции

6075
знаков
4
таблицы
2
изображения

Журнал хозяйственных операций

№ п/п.

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

Сумма

1. При инвентаризации товаров обнаружена недостача 94 41/2 900
2 Списывается недостача в пределах норм естественной убыли 44 94 160
3 Недостача отнесена на материально-ответственных лиц 73 94 740
4 Возвращены некачественные товары поставщикам 60 41 250
5 Внесено в кассу по возмещению материального ущерба 50 73 120
6 Реализован пакет программ по учету товаров на складе, деньги поступили на расчетный счет

91

62

51

04

91

62

2325

2325

2325

7 Произведена уценка товара 14 41 502
8 От поставщиков поступили товары, стоимость которых еще не оплачена 41 60 2035
9 С заработной платы работника удержана сумма недостачи 70 73 620
10

При проверке накладной (операция № 4) обнаружена ошибка, фактически товаров было возвращено на

23 0руб.

60

41

20
11 Оприходована выручка в кассу магазина 50 90/1 5047
12 Списывается покупная стоимость реализованных товаров с материально-ответственных лиц 90/2 41 4100
13 Выручка сдана в банк через инкассатора 57 50 5000
14 Согласно выписке банка, выручка зачислена на расчетный счет 51 57 5000
15 С расчетного счета оплачено поставщикам за полученные товары 60 51 470
16 Определен финансовый результат 90/9 99 947
17 Закрытие 99 счета 99 84 33684



Оборотно – сальдовая ведомость

№ сч.

 

Сальдо на начало

отчетного периода

Обороты

Сальдо на конец

отчетного периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

96849 96849

02

27936 27936

04

6135 2325 3810

05

2405 2405

14

502 502

19

2262 2262

41/2

98565 2035 5732 94868

42

16687 16687

44

160 160

50

5143 5167 5000 5310

51

26948 7325 470 33803

55

5903 5903

57

5000 5000

58

48000 48000

60

8042 700 2035 9377

62

613 2325 2325 613

66

24 24

67

23600 23600

68

600 600

69

153 153

70

6648 620 6028

71

530 530

73

740 740

76

657 657

80

138128 138128

82

8972 8972

83

24359 24359

84

33684 33684

90

5047 5047

91

2325 2325

94

900 900

99

32737 33684 947

Итого:

290948

290948

66530

66530

292610

292610


Актив

Код стр. На начало года
1 2 3
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04, 05) 110 1405

в том числе:

патенты, товарные знаки (знаки обслуживания), иные анал. с перечисл. права и активы

111
организационные расходы 112
деловая репутация организации 113
Основные средства (01, 02, 03) 120 68913

В том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121
здания, сооружения, машины и оборудование 122
Вложения во внеоборотные активы (07,08,16) 130
Доходные вложения в материальные ценности (03) 135
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) 140

В том числе:

инвестиции в дочерние общества

141
инвестиции в зависимые общества 142
инвестиции в другие организации 143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144
прочие долгосрочные финансовые вложения 145
прочие внеоборотные активы 150
Итого по I разделу 190 70318

II. Оборотные активы.

Запасы

210 502

В том числе:

Сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 16)

211
Животные на выращивании и откорме (11) 212
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 26, 298, 46, 44) 213 160
Готовая продукция и товары для перепродажи (43, 41) 214 78181
Товары отгруженные (45) 215 530
Расходы будущих периодов (97) 216
Прочие запасы и затраты (14) 217 502
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 2262
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230

В том числе:

Покупатели и заказчики (62, 63, 76)

231
Векселя к получению (62) 232
Задолженность дочерних и зависимых обществ (58, 60, 62, 76) 233
Авансы выданные (60) 234
Прочие дебиторы 235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются течении 12 месяцев после отчетной даты) 240 613

В том числе:

Покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241 613
Векселя к получению (62) 242
Задолженность дочерних и зависимых обществ (59, 60, 62, 76) 243
Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75) 244
Авансы выданные (60) 245
Прочие дебиторы 246
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) 250 48000

В том числе:

Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251
Собственные акции, выкупленные у акционеров 252
Прочие краткосрочные финансовые вложения 253
Денежные средства 260 45016

В том числе:

Касса (50)

261 5310
Расчетный счет (51) 262 33803
Валютные счета (52) 263
Прочие денежные средства (50, 55, 57) 264 5903
Прочие оборотные активы 270
Итого по разделу II 290 175264
Баланс (сумма строк 190+290) 300 245582

Пассив

Код стр. На начало года
1 2 3

III. Капитал и резервы

Уставной капитал (80)

410 138128
Добавочный капитал (83) 420 24359
Резервный капитал (82) 430 8972

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Целевое финансирование и поступление (86) 450
Нераспределенная прибыль (84) 470 33684
Непокрытый убыток (84) 475
Итого по разделу III 490 205143
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства (67) 510 23600

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу IV 590 23600
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства (66) 610 24

В том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты

611
займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты 612
Кредиторская задолженность 620 16815

в том числе:

поставщики и подрядчики (60,76)

621
векселя к уплате (60) 622 9377
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (60, 62, 75, 76) 623 657
задолженность перед персоналом организации (70) 624 6028
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 153
задолженность перед бюджетом (68) 626 600
авансы полученные 627
прочие кредиторы 628
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630
Доходы будущих периодов (98) 640
Резервы предстоящих расходов (96) 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
Итого по разделу V 690 16839
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

Информация о работе «Хозяйственные операции»
Раздел: Бухгалтерский учет и аудит
Количество знаков с пробелами: 6075
Количество таблиц: 4
Количество изображений: 2

Похожие работы

Скачать
113395
0
0

... от характера финансовых вложений, порядка их приобретения и использования единицей финансовых вложений может быть серия, партия, однородная совокупность финансовых вложений. 2. Правила оценки имущества, обязательств и хозяйственных операций на примере ЗАО “Проммаш” 2.1. Краткая характеристика ЗАО “Проммаш” ЗАО “Проммаш” создано в соответствии с Указом Президента РФ от 30 декабря2005 года. ...

Скачать
51032
10
0

... можно свести к наглядности, что и сделано в таблице 1.5. Таблица 1.5 – Типы изменений в балансе под влиянием хозяйственных операций Tип Актив Пассив изменения Увеличение Уменьшение Увеличение Уменьшение 1 + – 2 + – 3 + + 4 – – 2. Практическая часть   2.1 Бухгалтерские счета на основании остатков на 1 января 2009 года ...

Скачать
108355
5
0

... дебету счета 40 "Готовая продукция". В вопросе были рассмотрены проблемы, касающиеся исследования следователем и оперативным работникам БЭП операций по учеты производства и вы­пуска готовой продукции на промышленном предприятии. Вопрос 3 Бухгалтерские документы и записи при раскрытии преступлений в сельскохозяйственном производстве Сельскохозяйственному производству присущи, по сравнению ...

Скачать
6440
0
0

... ;А – И4 = åП – И4, т.е. åА – 5 = åП – 5. Как видно из приведенных формул, равенство валюты актива и пассива баланса при влиянии любого типа хозяйственной операции сохраняется. Эти формулы имеют большое значение не только для отражения влияния различных видов хозяйственных операций на бухгалтерский баланс, но и на организацию бухгалтерского учета и анализ финансово-хозяйственной ...

0 комментариев


Наверх