Система технико-экономических показателей

7. Система технико-экономических показателей

Система технико-экономических показателей должна дать представление о мощности предприятия и производительности труда, об общей численности трудящихся и ее структуре, затратах на оплату труда и фондоотдаче, об объёме капитальных вложений и о рентабельности производства.

Технико-экономические показатели делятся на абсолютные и относительные.

7.1. Абсолютные показатели

Годовой выпуск изделий

в натуральном измерении 5500шт. в год

в стоимостном измерении 5500*20317,809=111747952,095

Вычислим цену изделия без НДС:

Ц _{без НДС}=С/с_полн+0,2С/с_полн

где 0,2 – нормативный коэффициент прибыли

Ц _{без НДС}=20317,809+20317,809*0,2=24381,370 грн

Цена изделия с НДС составляет

24381,370 +0,2*24381,370 =29257,644 грн

Отсюда годовой выпуск продукции в стоимостном выражении составляет:

Ц=Ц _{с НДС}*N

Ц=29257,644 *5500=160917042 грн

Основные средства

Таблица 10. Общая стоимость основных средств завода в гривнях

Цех	Произв. площадь, м2	Высо-та, м	Общий объем с учетом куб. коэф.	Цена 1м3, грн/м3	Стоимость здания, грн.
Механосборочный	83141,89	10	914560,79	22,5	20577617,78
Термический	1541,17	10	16958,81	22,5	381573,23
Инструментальный	8106	10	89166	22,5	2006235
Ремонтно-механический	1764,8	10	19412,80	22,5	436788
Итого	94553,86				24395979,01

Стоимость бытовых и административных помещений рассчитывается в таблице 11.

Общая стоимость производственных зданий и помещений завода: 24395979,01+943676,5572=9003697,108 грн.

Таблица 11. Стоимость бытовых зданий и административных помещений

Цех	Вид помещения	Число работников	Удельная пло-щадь м2/чел	Площадь м2	Высота, м	Объем с учетом кубатур-ного коэф.	Цена 1 м3, грн/м3	Стоимость помещения, грн.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Сборочный	Быт.	767	1,83	1403,61	3,3	5095,104	27	137567,816
	Адм.	89	3,25	289,25	3,3	1049,976	27	28349,393
Термичес-кий	Быт	195	1,22	237,9	3,3	863,577	27	23316,579
	Адм.	29	3,25	94,25	3,3	342,128	27	9237,443
Инструментальный	Быт.	659	1,83	1205,97	3,3	4377,67	27	118197,1197
	Адм.	116	3,25	377	3,3	1368,51	27	36949,77
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Механичес-кий	Быт.	2212	1,83	4047,96	3,3	14194,095	27	396740,56
	Адм.	344	3,25	1118	3,3	4058,34	27	109575,18
Ремонтно-механичес-кий	Быт	273	1,83	499,59	3,3	1813,01	27	48964,816
	Адм.	38	3,25	123,5	3,3	448,305	27	12104,235
Заводоуп-равление	Быт.	3	1,83	5,49	3,3	19,9287	27	538,0749
	Адм.	218	12	2616	3,3	9496,08	27	256394,16
Итого								1177935,1466

Удельный вес зданий в общей стоимости основных производственных фондов-39,4%. Тогда общая стоимость основных средств:

25573914,157 – 39,4%

х - 100%

х=25573914,157 *100/39,4=64908411,56 грн

Структура основных производственных фондов представлена в таблице 12.

Промышленно-производственный персонал завода и затраты на оплату труда.

Затраты на оплату труда рабочих рассчитаны в таблице 13.

Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП – в таблице 14, там же – затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, МОП заводоуправления.

Рассчитаем общую численность управленческого персонала в процентах от общей численности рабочих завода:

0,2*(1660+498+534+214+127+64+517+129+222+44)=802 чел

Количество руководителей, специалистов и служащих заводоуправления:

802-(398+108+33+45)=218чел

из них: специалисты: 2/3*218=146 чел

служащие: 1/3*218=73 чел

МОП: 218*0,014=3 (чел)

Таблица 12. Структура основных производственных фондов

Наименование	%	Сумма, грн.
Здания	39,4	25573914,157
Сооружения	4,3	2791061,697
Передаточные устройства	1,8	1168351,408
Силовые машины и оборудование	1,6	1038534,589
Рабочие машины и оборудование	48,3	31350762,783
Транспортные средства	1,1	713992,527
Измерительные устройства и приборы	1,2	778900,939
Инструменты	0,8	519267,292
Производственно-хозяйственный инвентарь	1,4	908717,762
Прочие	0,1	64908,412

Таблица 13. Затраты на оплату труда рабочих

Цех	Категория рабочих	Вид оплаты	Число рабочих, чел.	Средний разряд	Час. тар. ставка	Фонд оплаты труда по тарифу	Доплаты и надбавки		Основная заработная плата	Дополнительная зарплата		Затраты на оплату труда, грн.
							%	Сумма, грн.		%	Сумма, грн.
Механи-ческий	Осн	Сдельн	1660	4,6	1,314	4146943,61	30	1244083,08	5391026,69	25	1347756,67	6738783,36
	Всп	Поврем	498	3,9	1,113	1003380,05	30	301014,02	500279,65	25	326098,52	1630492,52
Сбороч-ный	Осн	Сдельн	534	4,5	1,17	1131014,24	30	339304,27	1470318,51	25	367579,63	1837898,14
	Всп	Поврем	214	3,0	0,915	354467,01	30	106340,01	460807,11	25	115201,78	576008,89
Терми-ческий	Осн	Сдельн	127	3,8	1,071	239309,7	30	71792,9	311102,6	25	77775,65	388878,25
	Всп	Поврем	64	3,0	0,915	103031,05	30	30909,31	133940,36	25	33485,09	167425,46
Инструментальный	Осн	Сдельн	517	4,9	1,482	1387010,35	30	416103,1	1803113,35	25	450778,34	2253891,69
	Всп	Поврем	129	3,4	1,149	268318,55	30	80495,56	348814,11	25	87203,53	436017,64
Ремонтно-механический	Осн	Сдельн	222	4,2	1,336	536908,63	30	161072,59	697981,22	25	174495,31	872476,53
	Всп	Поврем	44	3,0	1,095	87218,33	30	26165,49	113383,82	25	28345,96	141729,78
Итого												15043602,64

Таблица 14. Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП

Цех	Категория трудящихся	Среднесписочное число трудящих-ся	Среднеме-сячный оклад, грн.	Фонд оплаты труда за год, грн.	Надбавки		Годовой фонд основной заработной платы, грн.	Дополнительная зарплата		Затраты на оплату труда, грн.
					%	Сумма		%	Сумма
Механи-ческий	Специалисты	258	120	371520	30	111456	482976	25	120744	603720
	Служащие	86	88	90816	30	27244,8	118060,8	25	29515,2	147576
	МОП	54	38	24624	30	7387,2	32011,2	25	8002,8	40014
Сборочный	Специалисты	59	115	81420	30	24426	105846	25	26461,5	132307,5
	Служащие	30	80	28800	30	8640	37440	25	9360	46800
	МОП	19	38	8664	30	2599,2	11263,2	25	2815,8	14079
Термичес-кий	Специалисты	21	120	30240	30	9072	393102	25	9828	49140
	Служащие	8	90	8640	30	8640,03	17280,3	25	4320,08	21600,38
	МОП	4	42	2016	30	604,8	2620,8	25	655,2	3276
Инструментальный	Специалисты	90	115	124200	30	37260	161460	25	40365	201825
	Служащие	26	80	24960	30	7488	32448	25	8112	40560
	МОП	13	38	5928	30	1778,4	7706,4	25	1926,6	9633
Ремонтно-механичес-кий	Специалисты	27	110	35640	30	10692	46332	25	11583	57915
	Служащие	11	80	10560	30	3168	13728	25	3432	17160
	МОП	7	38	3192	30	957,6	4149,6	25	1037,4	5187
Заводо-управление	Специалисты	146	130	227760	30	68328	296088	25	74022	370110
	Служащие	73	95	83220	30	24966	108186	25	27046,5	135232,5
	МОП	3	42	1512	30	453,6	1965,6	25	491,4	2457
итого										1294872,38

Общий фонд заработной платы:

1294872,38+15043602,64=16338474,64 грн

Оборотные средства

Определим стоимость оборотных средств в сумме средств завода. Расчет проводится на основе удельного веса элемента “Основные материалы” в общей сумме средств

ОС=(М/_м)*100%;

где: М –запасы основных материалов на складе, грн.

_м – удельный вес стоимости запасов основных материалов по данным структуры оборотных средств (=37,9%)

М=(Пм/360)*45,

где: Пм- годовая потребность в материалах, грн.;

360 – число дней в году;

45 – средневзвешенная норма запаса материалов на складе

М=(8796248,7438/360)*45=1099531,093 грн

ОС=(1099531,093 /37,9)*100=2901137,448 грн

Относительные показатели

Рентабельность производства

Р_пр-ва=П/(ОФ+ОС)*100%

где П – прибыль, грн.;

ОФ – основные фонды, грн.;

ОС – оборотные средства, грн.

П=Ц-С_полн

где С_полн – полная себестоимость продукции;

Ц – цена без НДС всей готовой продукции

Ц= С_полн+0,2 С_полн

Ц=111747952,045+0,2*111747952,045=134097542,514 грн

П= 134097542,514-111747952,045=22349590,419 грн

Р=22349590,419 /(64908411,56+2901137,448)*100%=32,96%

Выпуск продукции на одного списочного рабочего грн

V=Ц_{без НДС}*N/(Ч_осн+Ч_всп)

V=134097542,514/(3000+949)=33449,13 грн

Выпуск продукции на одного работающего, грн.

V= Ц_{без НДС}*N(Ч_всп+Ч_МОП)

V=134097542,514/(4009+935)=27123,29 грн

Выпуск продукции на 1 грн. основных средств:

134097542,514/64908411,56=2,07грн

Выпуск продукции с 1м² производственной площади:

134097542,514/94553,86=1418,21 грн/ м²

Основные средства на одного списочного рабочего:

С_сп=64908411,56/4009=16190,674 грн/чел

Структура рабочего состава:

Основные рабочие 3060 чел.

Вспомогательные 949 чел.

Руководители и специалисты 601 чел.

Служащие 234 чел.

МОП 100 чел.

Себестоимость готового изделия 20317,81 грн.

Величина налоговых платежей в бюджет

Нп=(П*Сп)/100

Где Нп – налог на прибыль

Сп – ставка налога (Сп=30%)

Нп=(22349590,42*30)/100=6704877,13 грн

Налог на добавленную стоимость, перечисляемый в бюджет НДСб=НДСп-НДСв,

где НДСп – НДС, полученный при реализации,

НДСв – НДС, выплаченный поставщиками

НДСп= Ц_{без НДС}*N 0,2=24381,37*5500*0,2=32183404 грн

НДСв= 3521,996*5500*0,2=3874195,6 грн

НДСб=29257,64*5500-3874195,6=28309208,4 (грн).

Оптимизация программы выпуска продукции

В данном курсовом проекте следует исходить из того, что типом рынка станкостроительной продукции, на котором предприятие предполагает реализовывать свою продукцию, является рынок монополистической конкуренции. При данном типе рынка каждый производитель выступает «монополистом» на отдельном сегменте общего рынка продукции данной товарной группы. Как известно, ценовая политика производителя при данной структурной организации рынка является активной, т.е. предприятие устанавливает цену на свои изделия, влияет на предъявляемый объем спроса. С целью максимизации прибыли предприятие в таких условиях заинтересовано подобрать оптимальное соотношение между ценой и объемом предложения, который будет полностью реализован при данной цене. Таким образом, после расчета себестоимости выпускаемого станка необходимо определить программу выпуска, которая в пределах указанной мощности предприятия обеспечивает наибольшую прибыль. При этом следует учесть, что рентабельность продукции при максимальном выпуске составляет 20% к себестоимости. При выпуске продукции, равном производственной мощности, себестоимость является максимальной.

Предприятие может уменьшить программу выпуска, в результате чего увеличится цена, но одновременно растет себестоимость станка за счет более медленного, чем объем производства снижения условно-постоянных расходов.

Условно-постоянные расходы включают в себя амортизационные отчисления по оборудованию, затраты на его текущие ремонты, общепроизводственные и общехозяйственные расходы. Для расчета суммы условно-постоянных расходов необходимо исходить из того, что в себестоимости всего объема выпуска станков при программе, равной мощности предприятия, условно-постоянные расходы складываются из 40% РСЭО, 100% общепроизводственных и 100%общехозяйственных расходов.

В таблице 15 указаны данные, характеризующие изменение условно-постоянных расходов и цены единицы продукции при уменьшении программы выпуска.

Таблица.15.Изменение условно-постоянных расходов и цены единицы продукции при уменьшении программы выпуска.

Программа выпуска в % от заданной мощности	Уменьшение условно-постоянных расходов в % к их сумме при заданной программе выпуска			Прирост цены в % к цене при заданной программе
	РСЭО	Общепро-изводст-венные	Общехо-зяйствен-ные
95	1	1,5	1,5	2,0
90	2	2,5	2,0	3,0
85	2,5	3,5	4,4	7,0
80	2,8	4,0	8,7	10,0
75	3,0	6,0	11,0	13,0

Мощность предприятия – 5500 шт

Себестоимость станка – 20317,81 грн.

РСЭО – 7128,14 грн.

Общепроизводственные расходы – 811,554 грн.

Общехозяйственные расходы – 5899,08 грн.

Расчет затрат и цены при данной мощности:

Условно-постоянные расходы РСЭО:

7128,14 *0,4=2851,26 грн

условно-переменные расходы:

20317,88-2851,26-811,55-5899,08=10755,92 грн

цена:

15166,35*1,2=18199,62 грн

Таблица 16. Расчет условно-постоянной части РСЭО

Программа		РСЭО, грн.
%	шт.
100	5500	2851,26
95	5225	2851,26*5500*0,99/5225=2971,31
90	4950	2851,26*5500*0,98/4950=3104,7
85	4675	2851,26*5500*0,975/4675=3270,56
80	4400	2851,26*5500*0,972/4400=3464,28
75	4125	2851,26*5500*0,97/4125=3687,62

Таблица 17. Расчет общепроизводственных расходов на один станок

Программа		Общепроизводственные расходы, грн.
%	Шт.
100	5500	811,55
95	5225	811,55*5500*0,985/5225=841,45
90	4950	811,553*5500*0,975/4950=879,18
85	4675	811,55*5500*0,965/4675=921,35
80	4400	811,55*5500*0,960/4400=973,86
75	4125	811,55Р*5500*0,940/4125=1017,14

Таблица 18. Расчет общехозяйственных расходов на один станок

Программа		Общехозяйственные расходы, грн.
%	шт.
100	5500	5899,08
95	5225	5899,08*5500*0,985/5225=6116,41
90	4950	5899,08*5500*0,980/4950=6423,44
85	4675	5899,08*5500О*0,956/4675=6634,73
80	4400	5899,08*5500*0,913/4400=6732,33
75	4125	5899,08*5500*0,89/4125=7000,24

Таблица 19. Расчет цены

Программа		Цена, грн.
%	шт.
100	5500	24381,37
95	5225	24381,37*1,02=24869
90	4950	24381,37*1,03=25112,81
85	4675	24381,37*1,07=26088,07
80	4400	24381,37*1,10=26819,5
75	4125	24381,37*1,13=27550,95

По результатам расчета параметров выпуска продукции (таблица 21) можно сделать вывод, что оптимальной является программа выпуска 5500 шт., при которой прибыль предприятия максимальна и составляет 22349580 грн.

Таблица 20. Расчет параметров выпуска продукции

Программа		Себестоимость станка, грн.					Цена станка, грн.	Прибыль на 1 станок, грн.	Прибыль на программу выпуска, грн.
%	шт.	Условно-перемен-ные рас-ходы	Общепроиз-водственные расходы	Общехозяй-ственные рас-ходы	РСЭО	Итого
100	5500	10755,92	811,55	5899,08	2851,26	20317,81	24381,37	4063,56	22349580
95	5225	10755,92	841,45	6116,41	2971,31	20685,09	24869	4183,91	21860929,75
90	4950	10755,92	879,18	6423,44	3104,7	21163,24	25112,81	3949,57	19550371,5
85	4675	10755,92	921,35	6634,73	3270,56	21582,56	26088,07	4505,51	21063259,25
80	4400	10755,92	973,86	6732,33	3464,28	21926,39	26819,5	4893,11	21529684
75	4125	10755,92	1017,14	7000,24	3687,62	22460,92	27550,95	5090,03	20996373,75

Заключение

Исходя из минимального грузооборота по материально-техническому снабжению предприятия и сбыту готовой продукции, станкостроительный завод по производству копировально фрезерных станоков 6Р13К-1 целесообразно строить в городе Кадиевка. Из расчетов, приведенных в данном курсовом проекте следует, что завод должен иметь следующие цеха: механосборочный, термический, инструментальный и ремонтно-механический.

Себестоимость одного станка составляет 20317,81, а выпуск продукции в стоимостном измерении – 111747952,095 грн. На строительство производственных зданий, сооружений и помещений завода потребуется 25573914,16 грн.

Численность списочных рабочих составит 4009 чел., а численность промышленного персонала – 935 чел.

Завод будет ежегодно приносить прибыль в размере 2234958 грн. При этом рентабельность производства составит 32,96%.

41

Схема завода

1. Бытовое помещение

термич. цеха

2. Заточное отделение

3. Ремонтный участок

4. Участок по ремонту

приспособлений

5. Инструментально

раздаточные кладовые

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ
ХАРЬКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра техники и технологии
Пояснительная записка

к курсовому проекту

по курсу: ”Технология машиностроительного производства”

Выполнил: Студент 2 курса факультета М и М 4 группы Михайлов А. Н.

Руководитель Крюк А. Г.

проекта:

Харьков 2