Навигация
Влияние факторов на уровень затрат
56487
знаков
21
таблица
1
изображение
2. Влияние факторов на уровень затрат.
Изменение себестоимости добычи руды произошло за счет изменения объемов добычи и общепроизводственных расходов рудника, которое, в свою очередь, произошло из-за изменения заработной платы вспомогательных рабочих.
На снижение себестоимости большое влияние оказало увеличение добычи, которая привел к снижению себестоимости на условно – постоянные расходы.
Таким образом, из-за увеличения общепроизводственных расходов рудника и увеличения объемов добычи себестоимость добычи снизилась на 595315,08 – 596145,096=-830,016 тыс. руб. или 399,99 – 403,33 = 3,34 руб. на 1 т.
Таблица 19. Калькуляция себестоимости добычи руды в базисном году
| Наименование | Ед. | Коли- | Цена, | Сумма, | На 1 т, |
| изм. | чество | тыс. руб. | тыс. руб. | руб. | |
| Добыча угля | тыс. т | 1476 | |||
| Вспомогательные материалы | |||||
| Взрывчатые вещества | т | 1017 | 36,48 | 37100,2 | 25,14 |
| электродетонаторы | тыс. шт. | 1200 | 29,97 | 35964 | 24,4 |
| Коронки угольные и породные | шт. | 670 | 0,46 | 308 | 0,21 |
| штанги для бурстанка НКР-100 | шт. | 23,0 | 1,8 | 40,8 | 0,03 |
| рельсы | тонны | 6 | 29,33 | 175,98 | 0,12 |
| Итого | 73588,98 | 49,9 | |||
| Электроэнергия | МВтч | 60400 | 0,6 | 36240 | 24,55 |
| Топливо | |||||
| дизельное топливо | т | 351,0 | 9,3 | 3277,8 | 2,22 |
| масла и смазки | т | 17,7 | 19,2 | 340,5 | 0,23 |
| Итого | 39858,3 | 27 | |||
| Ремонтный фонд | 32550,2 | 22,05 | |||
| Оплата труда рабочих | чел. | 1925 | 180 | 346500 | 234,8 |
| Отчисления на социал. нужды | 10000,0 | 6,78 | |||
| Прочие расходы | 8709,0 | 5,9 | |||
| Всего | 397759,2 | 269,5 | |||
| Общепроизводственные расходы рудника | |||||
| Электроэнергия | МВтч | 35000 | 0,6 | 21000 | 14,23 |
| Дизельное топливо | т | 431,0 | 9,3 | 4024,9 | 2,73 |
| Оплата труда вспомогательных рабочих | чел. | 109 | 109 | 17004 | 11,52 |
| Отчисления на социал. нужды | 6145,6 | 4,16 | |||
| Ремонтный фонд вспомогательного оборудования | 30876,8 | 20,91 | |||
| Прочие | 4985,5 | 3,38 | |||
| Итого |
|
|
| 84036,8 | 56,93 |
| Всего |
|
|
| 595243,28 | 403,33 |
Таблица 20. Калькуляция себестоимости добычи руды в плановом году
| Наименование | Ед. | Коли- | Цена, | Сумма, | На 1 т, |
| изм. | чество | тыс. руб. | тыс. руб. | руб. | |
| Добыча угля | тыс. т | 1490,4 | |||
| Вспомогательные материалы | |||||
| Взрывчатые вещества | т | 1017 | 36,48 | 37100,2 | 24,89 |
| электродетонаторы | тыс. шт. | 1200 | 29,97 | 35964 | 24,13 |
| Коронки угольные и породные | шт. | 670 | 0,46 | 308 | 0,21 |
| штанги для бурстанка НКР-100 | шт. | 23,0 | 1,8 | 40,8 | 0,03 |
| рельсы | тонны | 6 | 29,33 | 175,98 | 0,12 |
| Итого | 73588,98 | 49,38 | |||
| Электроэнергия | МВтч | 60400 | 0,6 | 36240 | 24,3 |
| Топливо | |||||
| дизельное топливо | т | 351,0 | 9,3 | 3277,8 | 2,13 |
| масла и смазки | т | 17,7 | 19,2 | 340,5 | 0,23 |
| Итого | 39858,3 | 26,66 | |||
| Ремонтный фонд | 32550,2 | 21,8 | |||
| Оплата труда рабочих | чел. | 1925 | 180 | 346500 | 232,5 |
| Отчисления на социал. нужды | 10000,0 | 6,71 | |||
| Прочие расходы | 8709,0 | 5,84 | |||
| Всего | 397759,2 | 266,85 | |||
| Общепроизводственные расходы рудника | |||||
| Электроэнергия | МВтч | 35000 | 0,6 | 21000 | 14,09 |
| Дизельное топливо | т | 431,0 | 9,3 | 4024,9 | 2,7 |
| Оплата труда вспомогательных рабочих | чел. | 116 | 156 | 18096 | 12,14 |
| Отчисления на социал. нужды | 6145,6 | 4,12 | |||
| Ремонтный фонд вспомогательного оборудования | 30876,8 | 20,71 | |||
| Прочие | 4985,5 | 3,34 | |||
| Итого |
|
|
| 85128,8 | 57,1 |
| Всего |
|
|
| 596335,28 | 399,99 |
Заключение
В результате расчета производственной мощности предприятия не было выявлено «узких» мест по производственной мощности
В ходе выполнения курсовой работы было осуществлено планирование производственно-хозяйственной деятельности предприятия на 2010 год, т.е., рассчитаны план объема добычи, план объемов проходки, план объема производства (расчет товарной руды), план производительности труда и численности, план фонда оплаты труда, план себестоимости.
Таблица 21
| Показатели | Единица измерения | Факт предыдущий год | План текущий год | Изменение | |
| + – | % | ||||
| Реализованная продукция | тыс. руб. | 1346400 | 1359400 | -13000 | 0,96 |
| Товарная продукция | тыс. руб. | 1523900 | 1536500 | -12600 | 0,82 |
| Объем добычи | тыс. т. | 1476 | 1490,4 | -14,4 | 0,97 |
| Среднесуточн.добыча | т | 4100 | 4140 | -40 | 0,97 |
| Среднесп.численность, в т.ч. | чел | 2034 | 2041 | -7 | 0,34 |
| ППП | чел | 1925 | 1925 | 0 | 0,00 |
| рабочие | чел | 109 | 116 | -7 | 6,03 |
| Среднемес.производ. труда | т/чел | 63,7 | 63,5 | 0,2 | -0,31 |
| ФОТ | тыс. руб. | 363504 | 364596 | -1092 | 0,3 |
| Среднемес. з/п ППП | руб./чел | 15000 | 15000 | 0 | 0 |
| рабочего | руб./чел | 13000 | 13000 | 0 | 0 |
| Среднегод.ст-ть ОПФ | тыс. руб. | 623322 | 715243 | -91921 | 12,85 |
| Фондоотдача | - | 2,44 | 2,15 | 0,29 | -13,48 |
| С/ст-ть 1 т добычи руды | руб./т | 403,33 | 399,99 | 3,34 | -0,84 |
| Цена реализации | руб./т | 430 | 450 | -20 | 4,44 |
Список литературы
1. Лобанов Н.Я., Вдовиченко А.М. «Планирование производства на горном предприятии», Л., СПГГИ, 1988
2. Лекции по планированию на предприятии за 2008/2009 учебный год
3. Материалы отчёта по первой производственной практике на ОАО «ШУ Обуховская»
4. «Планирование на предприятии» Методические указания к курсовой работе для студентов экономических специальностей» Сост.: доц. Вдовиченко А.М., асс. Маринина О.А. СПб 2003 г.
Похожие работы
... ТК РФ, ФЗ «О промышленной безопасности ОПО». Он руководит на предприятии всей работой по охране труда и технике безопасности. 3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «ШУ «ОБУХОВСКАЯ» Для общих выводов по финансовому состоянию предприятия составляется краткий отчет по результатам предварительного чтения, анализа структуры и динамики показателей отчетности, финансовым коэффициентам, а также по ...
... одежды, на мероприятия по промсанитарии (ремонт санузлов, раздевалок и другого), на приобретение спецпитания. 7.2 Общий анализ системы безопасности жизнедеятельности, охраны труда и возможности возникновения профессиональных заболеваний на предприятии На ОАО «Турбоатом» система организации работы по охране труда предусматривает активное участие всех работников завода. В соответствии со ст. ...
... структуры имущества должна исходить из отраслевых и индивидуальных особенностей конкретного предприятия. Изменение структуры имущества создает определенные возможности для основной (производственной) и финансовой деятельности и оказывает влияние на оборачиваемость совокупных активов. Методика оценки имущественного состояния предприятия включает в себя: - горизонтальный анализ активных статей ...
... рублей. Распределение капитальных вложений областного бюджета по отраслям и направлениям приведено в таблице 3.1[32] (см. приложение Б). 3.2 Сравнительная динамика инвестиционного климата и инвестиционной привлекательности Ростовской области В настоящее время в области фактически сформировано региональное законодательство по поддержке инвестиционной деятельности. Темпы роста инвестиций в ...
0 комментариев