ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ОТРАДА»
Анализ производственного потенциала
Анализ финансовой деятельности ООО «Отрада»
За анализируемый период ООО «Отрада» в целом за каждый год преобладал приток денежных средств над оттоком
АНАЛИЗ СРЕДЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
Анализ внутренней среды
СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
МАРКЕТИНГОВАЯ И ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИИ ООО «ОТРАДА»
Навигация
За анализируемый период ООО «Отрада» в целом за каждый год преобладал приток денежных средств над оттоком
Деятельность турорганизации
84246
знаков
20
таблиц
0
изображений
1. За анализируемый период ООО «Отрада» в целом за каждый год преобладал приток денежных средств над оттоком.
2. Доля поступлений от реализации продукции, оказания услуг составляла соответственно 60,0%, 53,9% и 57,4% за 2004 - 2006 гг. Для поддержания такой тенденции нужно стремиться быстрее превращать дебиторскую задолженность, в денежные средства. Видно, что доля дебиторской задолженности в выручке снижается.
Таблица 3 - Анализ источников притока и оттока денежных средств, тыс. р.
| Показатели | 2004 | 2005 | 2006 |
| Остаток денежных средств на начало года | 55,7 | 39,6 | 50,1 |
| Поступило денежных средств всего, в т.ч. | 7278 | 9368 | 10922 |
| выручка от реализации продукции, услуг | 7247,6 | 9329,18 | 10922 |
| выручка от реализации основных средств | |||
| проценты по финансовым вложениям | |||
| прочие поступления | 30,4 | 38,82 | |
| Направлено денежных средств всего, в т.ч. | 7294,1 | 9357,5 | 10964,5 |
| на оплату товаров | 3643,8 | 4894,9 | 5062,7 |
| на оплату труда | 1432 | 1937 | 3457 |
| отчисления на социальные нужды | 562,3 | 508,6 | 806,8 |
| на оплату машин и транспортных средств | 425,6 | 502,6 | 529,3 |
| на финансовые вложения | 677 | ||
| на расчеты с бюджетом | 355,9 | 295,8 | 154,1 |
| сдано в банк из кассы | 653,8 | 960,4 | 103,1 |
| прочие выплаты | 220,7 | 258,2 | 174,5 |
| Остаток денежных средств на конец периода | 39,6 | 50,1 | 7,6 |
3. Денежные средства направляются в основном на оплату товаров. Доля таких расходов составляет по годам 69,1%, 67,3%, 77,9%. Если к этим расходам прибавить расходы на оплату труда (получится 71,9%, 81,9%, 83,1%), то выручки от реализации продукции вполне хватит, чтобы их произвести. Это говорит о нормальной работе организации.
4. Негативным моментом является отсутствие финансовых вложений у предприятия ООО «Отрада». Эти вложения (в ценные бумаги, срочные депозиты) могли бы приносить доход. Однако, несмотря на преобладание в целом за период притока денежных средств над оттоком, иногда у предприятия не хватало средств, чтобы рассчитаться с кредиторами.
Как видно из таблицы 1 п. 1.2., в целом за три исследуемых года, общим финансовым результатом деятельности предприятия была прибыль. В течении 2004 – 2006 гг. наблюдалась тенденция к увеличению общего чистого денежного потока.
Т.е. в целом предприятие работает достаточно стабильно, для предприятия такой удельный вес прибыли является достаточно высоким. Результатом операционной и внереализационной деятельности на протяжении всего исследуемого периода были убытки или отрицательные денежные потоки, что привело к уменьшению чистой прибыли в каждом отчетном году соответственно. Можно утверждать, что на предприятии совершенно не развита система управления финансами, не ведется работа по выгодному размещению временно свободных денежных средств (инвестированию), т.е. необходимо уделить внимание организации финансового планирования и прогнозирования движения денежных средств, а также их инвестированию с целью получения дальнейшего дохода.
Оценив и проанализировав состояние денежных потоков ООО «Отрада», необходимо разработать и обосновать решения по эффективному их использованию. Поэтому для того, чтобы была хотя бы относительная стабильность, а не резкие перепады, попытаемся разработать комплекс мероприятий по эффективному использованию денежных средств.
Похожие работы
... невысокого уровня кухни, во-вторых, у ресторана не очень удобные часы работы – в 22.00 он уже закрывается. Глава III. Проблемы и перспективы развития ресторанного бизнеса города Алматы 3.1. Проблемы ресторанного бизнеса города Алматы На текущий момент существует множество нерешенных проблем развития туристской индустрии в республике. Объективно сложился ряд факторов, препятствующих ...
... место работника в туристской организации, а также его функциональные обязанности, права и ответственность (см. Приложение 2). Должностные инструкции разрабатываются по каждой должности управленческого персонала в соответствии со штатным расписанием и являются логическим продолжением и развитием положения о структурном подразделении. Они утверждаются руководителем предприятия для всех сотрудников ...
... «ШЕЛКОВЫЙ ПУТЬ» ПО РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН ДЛЯ РОССИЙСКИХ МЕНЕДЖЕРОВ ПО ТУРИЗМУ 4.1 Актуальность разработки тура В процессе исследования опыта и проблем развития туризма в Республике Казахстан нами был разработан рекламный тур по Республике Казахстан «Шелковый путь». При рассмотрении сотрудничества в области туризма между Российской Федерацией и Республикой Казахстан мы пришли к выводу, что ...
... сегодня, прежде всего, как очень эффективное средство первичного отбора и дополнительное по отношению к традиционным средствам набора персонала [20]. Хочется выделить некоторые особенности. Для подбора молодых специалистов среди выпускников ВУЗов целесообразно использовать такие методы как: выезд в институты, объявления в средствах массовой информации и самопроявившихся кандидатов. По оценкам ...
0 комментариев