Введение

3.1. Введение

Экономические расчеты являются сегодня неотъемлемой частью процесса принятия любого управленческого процесса.

В данном разделе выполняются экономические расчеты по [5] для систем вентиляции гаража. В разделе дается экономическая оценка всех стадий инвестиционного цикла: от принятия решения о целесообразности строительства, выбора варианта выполнения поставленной задачи до распределения прибыли, полученной в результате осуществления проекта.

3.2.Технико-экономическая оценка проектных решений

Выбор того или иного проектного решения – задача многофакторная. Во всех случаях имеется большое число возможных вариантов решения поставленной задачи, так как любую систему характеризует множество переменных факторов. Сравниваемые варианты должны быть сопоставимы по методам исчисления стоимостных показателей, кругу затрат, уровню цен, территориальной принадлежности, продолжительности строительства и т.д.

В качестве рассматриваемых выбираем два варианта. В первом варианте воздуховоды изготавливаются из листовой стали, вентилятор устанавливается крышный, решетки – металлические жалюзийные. Во втором - воздуховоды из нержавеющей стали, вентилятор устанавливается радиальный, решетки – типа РР.

Расчет капитальных затрат по обоим вариантам ведется одинаково по [4], отличаются лишь расценки на материалы, оборудование и на затраты труда. Методика расчета подробно описывается в пункте 3. После расчета капитальных затрат определяются эксплуатационные расходы на годовой объем работ С₁ и С₂ по каждому из вариантов. Методика расчёта подробна приведена в пункте 8. После расчета годовых эксплуатационных затрат определяют приведенные затраты по вариантам по формуле:

З_i=С_i+Е_нК_i, (3.1.)

где К_i-капитальные затраты по варианту;

C_i- годовые эксплуатационные затраты по варианту;

Е_н -нормативное значение коэффициента эффективности, не имеющее жесткой регламентации, но в нашем случае принимаемое 0,12.

З₁=21,9+0,12*48,12=27,7 тыс.руб.,

З₂=34,2+0,12*85,7=44,5 тыс.руб.

Определяем годовой экономический эффект:

Е_р=(С₂-С₁)/(К₂-К₁), (3.2.)

Е_р=(34,2-21,9)/(85,7-48,1)=0,3

Далее определяем условно-годовая экономию:

Э_усл=С₂-С₁=34,2-21,9=12,3 тыс.руб.

Годовой экономический эффект:

Э_ф=(С₂+Е_нК₂)-(С₁+Е_нК₁)=44,5-27,7 =16,8 тыс.руб.

Результаты технико-экономической оценки проектных решений приведены в таблице 3.1.

Таблица 3.1.

Экономическое сравнение вариантов

Из двух предложенных вариантов целесообразнее выбрать первый вариант по минимальной величине приведенных затрат, но окончательное решение остается за заказчиком.

3.3.Определение сметной стоимости проектируемых систем

вентиляции

Сметная стоимость является прогнозом затрат строительной организации на осуществление комплекса строительно-монтажных работ, необходимых подрядной строительной организации для заключения подрядного договора на ведение строительных работ, оценки уровня прибыли и контроля за расходом ресурсов в ходе строительства.

Сметные расчеты выполняются в масштабе цен 1984 года с последующим использованием показателей изменения стоимости строительства, разрабатываемых региональными центрами по ценообразованию в строительстве в соответствии с [4]. Пересчет цен приводится на май 2003г. Результаты расчета приведены в таблице 3.2. Исходными данными для составления локальных смет являются:

-     принятые в проектных решениях параметры зданий, сооружений, их частей и конструктивных элементов;

-     определяемые по проектным материалам объемы работ, включаемых в ведомости строительно-монтажных работ;

-     сметные нормативы и показатели на виды работ, конструктивные элементы, действующие на момент составления смет;

-     свободные и регулируемые цены и тарифы на продукцию санитарно-технического назначения и услуги.

Строительство систем вентиляций ведется в городе Екатеринбурге. Основным документом на основании которого ведется составление локальной сметы является СНИП IV-05-82 Сб.20.

В таблице 3.2. и 3.3. приведены расценки на виды строительно-монтажных работ, включающие общие затраты на единицу объема работ, основную заработную плату рабочих, занятых в производстве данной работы, затраты на использование машин и механизмов, а также на заработную плату рабочих, обслуживающих эти механизмы, на единицу объема работ.

 По данным ведомости строительно-монтажных работ определяются затраты на весь объем работ. Далее определяются общие прямые затраты. Для Екатеринбурга районный коэффициент заработной платы составляет 15%. Накладные расходы на работы по монтажу систем вентиляции составляют 13,3% от прямых затрат с учетом районного коэффициента заработной платы. Плановые накопления составляют 8% от прямых затрат с учетом накладных расходов. Определяется сумма затрат с учетом плановых накоплений, накладных расходов и районного коэффициента заработной платы. Расходы на строительство временных зданий и сооружений составляют 3,9% от вышеуказанной суммы. Определяется сумма затрат с учетом расходов на строительство временных зданий и сооружений. Расходы, связанные с зимним удорожанием работ, выполняемых в зимнее время, составляют 2,2% от вышеуказанной суммы. Определяется сумма затрат с учетом удорожания работ, выполняемых в зимнее время. Прочие расходы, связанные с аккордной оплатой труда, выслугой лет, дополнительными отпусками составляют 2,2%, 1%, 0,4% от вышеуказанной суммы соответственно. Определяется сумма затрат с учетом прочих расходов. Резерв средств на непредвиденные работы и затраты составляет 1,5% от вышеуказанной суммы. Далее определяется сумма затрат с учетом резерва. Потом цены пересчитываются на 15.05.03 путем введения коэффициента 33,51. Высчитывается налог на пользователей автодорог путем умножения пересчитанной суммы на 1,01 и уже с этой суммы взимается НДС в размере 20%. Полученная сумма с учетом НДС и является итоговой по смете в текущих ценах.

Таблица 3.2.

ВАРИАНТ №1

Локальная смета № 1

на строительно-монтажные работы по возведению системы вентиляции В2и В3 в городе Екатеринбурге

Основание: чертеж № ???

Смета составлена в ценах 1984 г.

Таблица 3.3.

ВАРИАНТ №2

Локальная смета № 2

на строительно-монтажные работы по возведению системы вентиляции В2и В3 в городе Екатеринбурге

Основание: чертеж № ???

Смета составлена в ценах 1984 г.

3.4.Определение договорной цены на строительную продукцию

Исходя из общей экономической и единой ценовой политики Российской Федерации, основных положений порядка заключения договоров на строительство объектов, а также соотношений, отражающих спрос и предложение на рынке инвестиций, основным направлением ценовой политики в строительстве является дальнейшее расширение сферы применения договорных цен на строительную продукцию. Договорная цена на строительную продукцию включает:

-     сметную стоимость строительно-монтажных работ;

-     прочие затраты, относящиеся к деятельности подрядчика;

-     стоимость других работ, принимаемых на себя подрядчиком согласно договору;

-     резерв средств на непредвиденные работы и затраты в размерах, установленных по договоренности между сторонами;

-     другие затраты, связанные с формированием рыночных отношений и не учтенные государственными нормами и ценами, имеющими рекомендательный характер.

Договорная цена складывается из двух составных частей: базисного показателя цены, исчисленного с использованием государственных сметных норм и цен, и дополнительного показателя, учитывающего влияние факторов рынка. Этот дополнительный показатель определяется величиной затрат, связанных с приобретением материалов, изделий и конструкций по договорным оптовым ценам, оплатой договорных тарифов на транспортные услуги, и другими видами затрат, не учтенными сметными нормативами, включая учет конъюнктуры рынка инвестиций, строительного риска и т.д.

На основании согласования договорной цены между заказчиком и генподрядчиком оформляется протокол согласования договорной цены на строительную продукцию. Протокол представлен в таблице 3.4.

В нашем случае за договорную цену принимаем сметную стоимость строительно-монтажных работ.

Таблица 3.4.

Форма №7

Заказчик(генподрячик)______________________________________________

Генподрядчик(субподрячик)__________________________________________

Составлен(а) на основе_____________________________________________

и является приложением к договору подряда (субподряда) №____от____на строительно-монтажные работы.

ПРОТОКОЛ СОГЛАСОВАНИЯ (ВЕДОМОСТЬ) СВОБОДНОЙ

(ДОГОВОРНОЙ) ЦЕНЫ

Руководитель предприятия Руководитель генподрядной

Заказчик (генподрядчик) (субподрядной) организации

3.5.Определение плановой себестоимости строительно-монтажных работ.

Плановая себестоимость представляет собой прогноз величины затрат строительной организации на выполнение определенного комплекса строительно-монтажных работ.

Расчет снижения себестоимости строительно-монтажных работ производится по технико-экономическим факторам, определяющим изменение плановой величины затрат на производство по сравнению со сметной стоимостью и уровнем затрат в базисном периоде. В расчетах могут быть использованы следующие факторы:

-     повышение уровня индустриализации строительства и уровня заводской и монтажной готовности строительных конструкций и деталей;

-     повышение уровня механизации и автоматизации строительно-монтажных работ;

-     совершенствование организации и технологии строительного производства;

-     улучшение организации труда и совершенствование управления строительством;

-     снижение затрат на материалы, сокращение транспортных и заготовительно-складских расходов;

-     сокращение накладных расходов;

-     изменение структуры работ;

-     прочие факторы.

Изменение затрат определяется, как правило, на основе расчета экономического эффекта от осуществления мероприятий по повышению технического и организационного уровня строительства.

В курсовой работе, для упрощения, расчет экономии от снижения себестоимости строительно-монтажных работ ведется исходя из уменьшения накладных расходов за счет сокращения сроков строительства. Условно примем, что сроки строительства можно сократить на 30%. Тогда сокращение сроков строительства вызовет уменьшение накладных расходов на величину:

С_п=К_п*Н_р*(1-Т_пл/Т_н), (3.3.)

где К_п - доля условно постоянной части накладных расходов (ориентировочно 50%);

Н_р - величина накладных расходов по смете, руб.

Н_р=121,1 руб.(в ценах 1984г.);

Т_пл,Т_н - соответственно плановая и нормативная продолжительность строительства, год (Т_пл=21дн.=0,06 года;Т_н=14 дн.=0,04 года);

С_п=0,5*121,1*(1-0,04/0,06)=20,2 руб.(в ценах 1984г.),

т.е.С_п=20,2*33,51=676 руб.(в ценах на 1.05.03 г.).

Т.к.в данной работе предусматривается снижение себестоимости только за счёт сокращения продолжительности строительства,то Э_сн=С_п=676 руб.

3.6.Формирование финансовых результатов деятельности строительной организации.

В качестве сметной себестоимости принимаем стоимость прямых затрат по монтажу систем, включая величину районного коэффициента заработной платы и накладные расходы. НДС принимаем в размере 20% от договорной цены.

С_см=524,3+508,1+239,3=1272 руб.(в ценах 1984г.)

С_см=1272*33,51=42616 руб.(в ценах на 1.05.03г.)

Балансовая прибыль строительной организации определяется по формуле:

П_бал=П_сд+Р_м.с.+П_всп+В, (3.4.)

где П_сд- прибыль от сдачи заказчику выполненных работ, руб.;

П_всп-прибыль от реализации продукции и услуг подсобных и вспомогательных производств, находящихся на балансе строительной организации, руб.;

Рм.ц.- реализация на сторону основных средств или иного имущества, руб.;

В- внереализационные доходы и расходы, руб.

Прибыль от сдачи заказчику выполненных работ определяется как:

П_сд=Д_ц-НДС-С, (3.5.)

Где Д_ц-договорная цена, руб.;

НДС-налог на добавленную стоимость, руб.;

 С-себестоимость выполненных работ, руб.

В результате П_бал=2740+1200=3940 руб.

Налогооблагаемая прибыль рассчитывается на основе балансовой прибыли для целей определения платежей в бюджет. При исчислении налога на прибыль она уменьшается на суммы:

-     направленные на финансирование капитальных вложений производственного и непроизводственного назначения, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели;

-     затрат предприятий на содержание находящихся на их балансе объектов и учреждений здравоохранения, народного образования, детских лагерей отдыха, жилищного фонда и др.;

-     взносов на благотворительные цели (не более 5% от налогооблагаемой прибыли).

В проекте налогооблагаемая прибыль может быть рассчитана по формуле:

П_об=П_бал-Л, (3.6.)

где Л-льготы по налогу, руб. (в данное время не предусматриваются).

П_об=П_бал=3940 руб.

Ставка налога на прибыль установлена в размере 24% руб.- 945 руб.,

в том числе:

-     в федеральный бюджет 7,5% - 295 руб.;

-     в бюджеты субъектов РФ 14,5% - 571 руб.;

-     в местный бюджет 2% - 79 руб.

Чистая прибыль представляет собой прибыль предприятия, остающуюся в его распоряжении после уплаты налогов и произведенных расходов из прибыли:

П_ч=П_бал-Л-Н-Р_п+А, (3.7.)

где Н-сумма налогов из прибыли, руб.;

Р_п- расходы из прибыли, руб.;

А-амортизационные отчисления в себестоимости производства продукции, работ, услуг (в нашем случае из-за непродолжительных сроков строительства не учитываем).

В курсовой работе не предусматриваются расходы из прибыли.

В итоге П_ч=П_бал-Н=3940-945=2995 руб.

Финансовые результаты приведены в таблице 3.5.

 Таблица 3.5.

Финансовые результаты

3.7.Расчёт рентабельности строительного производства.

Характеризуя прибыльность строительных организаций, используют не только массу прибыли, но и относительные показатели, в том числе уровень рентабельности. В новых условиях рентабельность выступает как важнейший обобщающий экономический показатель. При оценке затрат уровень рентабельности рассчитывают по формуле:

Р_т.з.=П/С, (3.8.)

где П-сметная прибыль строительной организации;

С-сметная себестоимость строительно-монтажных работ.

Р_т.з.= 3940/42616=0,092.

Общая рентабельность производства определяется по формуле:

Р_о=П/О_смр, (3.9.)

где О_смр-сметная стоимость строительно-монтажных работ или договорная цена на строительство объекта.

Р_о=3940/48120=0,08.

Рентабельность – это обобщающий показатель, на который влияют как экстенсивный, так и интенсивный факторы.

К экстенсивным факторам относятся рост массы прибыли за счет увеличения объемов работ и влияние инфляции на уровень цен.

Интенсивные факторы: совершенствование организации труда и производства, технический прогресс, сокращение сроков строительства, повышение качества строительно-монтажных работ.

3.8.Расчет себестоимости услуг систем вентиляции

В данном разделе определяются годовые эксплуатационные расходы по системам вентиляции и на основе этих данных, определяется себестоимость единицы услуг.

Расчет годовых эксплуатационных расходов:

Г_Э=Э+А+Рк+Р_т+З+У, (3.10.)

 где Э – затраты на электроэнергию;

А – амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов;

Рк,Р_т – годовые затраты на капитальный и текущий ремонт систем;

З – затраты на оплату труда (с начислениями) обслуживающего персонала;

У – затраты на управление, технику безопасности, охрану труда, спецодежду и др.;

Амортизационные отчисления:

 Расходы по этой статье подсчитываются в соответствии с нормами амортизационных отчислений на полное восстановление. Нормы приводятся в процентах от среднегодовой стоимости основных производственных фондов. При укрупненных расчетах амортизационные отчисления для систем механической вентиляции можно принять в размере 7% от стоимости систем.

Тогда, А1=0,07*48,1=3,4 тыс. руб.

А2=0,07*85,7=6 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию (Э) определим по формуле:

Э=Q_Э*Ц_Э /1000, тыс. руб., (3.11.)

Где Q_Э  - годовой расход электроэнергии, тыс. КВтч;

Ц_Э – цена за 1КВтч (примем на 01.12.2002 0,888 руб/КВтч); Годовой расход электроэнергии (Q_Э) определим по формуле:

Q_Э=∑0,7*N*t / 1000, тыс. КВтч; (3.12.)

где N – номинальная мощность электродвигателя, КВт;

t – число часов работы электродвигателя в год;

0,7 – среднее значение коэффициента использования по активной мощности за год;

Следовательно, Q_Э1=0,7*15,5*250*8/1000=21,7 тыс. КВтч;

Э1=21,7*0,888/1000=0,02 тыс. руб.

Q_Э2=0,7*12,5*250*8/1000=17,5 тыс. КВтч;

Э2=17,5*0,888/1000=0,015 тыс. руб.

Затраты на текущий ремонт:

Примем для систем механической вентиляции – 6% от стоимости системы. Тогда, Р_т1=0,06*48,1=2,9 тыс. руб.,

Р_т2=0,06*85,7=5,1 тыс. руб

Затраты на оплату труда обслуживающего персонала:

К ним относятся затраты труда основного производственного персонала предприятий, премии за производственные результаты, стимулирующие и компенсирующие выплаты. Количество обслуживающего персонала дано с учетом наличия автоматических устройств и их обслуживания.

Примем, что в обслуживании всех систем участвуют 2 рабочих, то есть для каждой системы выделено по одному человеку. В расчетах среднемесячную заработную плату примем в размере 3,97 тыс. руб. (по данным Уральского регионального центра экономики и ценообразования в строительстве). Для приточных и вытяжных механических установок принимаем в размере 0,04 чел. в одну смену на одну установку. Тогда затраты на оплату труда обслуживающего персонала будут равняться

З/пл.=0,04*2*3,97*12=3,8 тыс.руб.

В отчисления на социальные нужды входят отчисления на социальное страхование 5,4%, отчисления в Государственный фонд занятости –1,5%, в Пенсионный фонд 28%, на медицинское страхование –3,6% от суммы затрат на оплату работников.

Тогда,

-отчисление на социальное страхование: 5,6 *0,054=0,3 тыс.руб.;

-отчисления в государственный фонд: 5,6 *0,015=0,08 тыс.руб.;

-отчисления в пенсионный фонд: 5,6 *0,28=1,6 тыс.руб.;

-отчисления на медицинское страхование: 5,6 *0,036=0,2 тыс.руб.;

 Следовательно, сумма отчислений на социальные нужды будет равна: 1.∑ОТЧС.Н.=0,3+0,08+1,6+0,2=2,18 тыс.руб.,

2.∑ОТЧС.Н.= 2,16 тыс.руб.,

 Затраты на управление, технику безопасности и охрану труда принимаем 20% от стоимости системы.

Тогда, У1=0,2*48,1=9,6 тыс. руб.,

У2=0,2*85,7=17,1 тыс. руб.

Следовательно, годовые эксплуатационные расходы:

Г_Э1=0,02+3,4+2,9+3,8+2,18+9,6=21,9 тыс. руб.

Г_Э2=0,015+6+5,1+3,8+2,16+17,1=34,2 тыс. руб.

Все результаты расчета приведены в табл. 3.6.

Таблица 3.6.

Годовые эксплутационные затраты по статьям затрат

В заключении раздела определяем себестоимость единицы услуг:

С=Г_Э/Q_год, руб/м³, (3.13.)

Где С-себестоимость единицы продукции систем теплоснабжения, руб/Гкал;

Г_э-годовые эксплуатационные расходы, руб.;

Q_год – годовое количество отсасываемого воздуха,м³.

Тогда, С1=21900/44000000=0,0005 руб./м^3.

С2=34200/44000000=0,0007 руб./м^3.

3.9.Технико-экономические показатели проекта

Экономическая эффективность капитальных вложений оценивается на основании приведенных и рассчитанных технико-экономических показателей, перечень которых приведен в табл.3.7.

Таблица 3.7.

Сводные технико-экономические показатели проекта по вентиляции

Похожие работы

Современное состояние и развитие ипотечного кредитования в Республике Казахстан

Скачать

149258

30

10

... , появляются новые улучшенные архитектурные проекты, происходит ускоренное развитие многих смежных отраслей экономики. Цель дипломной работы - дать оценку современного состояния и развития ипотечного кредитования в Республике Казахстан. Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи: Охарактеризовать систему ипотечного кредитования как инструмент преодоления кризисных явлений в ...

Проектирование жилого дома со встроенным магазином

Скачать

122222

38

20

... составлена базисно-индексным методом по территориальным расценкам для города Перми в ценах 2000г. с учетом переводного коэффициента за четвертый квартал 2005г. Сметы составлены отдельно по магазину и по жилому дому и приведены в качестве приложения Е. 5.2 Объектная смета Объектная смета представлена в качестве приложения И. Составлена отдельно для жилого дома и для магазина. 5.3 ТЭП ...

Теплогазоснабжение и вентиляция

Скачать

20318

6

31

... F=81/3600*1=0.02 [ м2 ] Принимаем канал размером 140140 [мм] =81/3600*0.02=1.12 [м/с] Ртр=0.21*1.51*8.82=2.26 [ Па ] Рмс=3.8*(1.2*1.122)/2=3.62 [ Па ] Ркан=3.62+6.31= Следовательно для вентиляции гаража принимаем три канала сечением 140х140 мм. Ркан=10.0[ Па ] < 12.42 [ Па ]Заключение В результате выбора параметров внутреннего и наружного воздуха произведен выбор конструкции ...

11-этажный жилой дом с мансардой

Скачать

142872

13

49

... ; - пол подвала находится на 2,8 м ниже поверхности грунта; - высота перекрытия над подвалом 2,5 м. Рисунок 13.3 План убежища Заключение Дипломный проект "11-этажный жилой дом с мансардой" разработан в соответствии с заданием на дипломное проектирование. Особое внимание при разработке проекта было уделено расчётно-конструктивному разделу. Расчёты выполнены с использованием программного ...