4. Сводная ведомость трудозатрат и фонда заработной платы
Составляется на основании данных предыдущих таблиц, которые составлены по отдельным объектам лесного хозяйства.
Из задания по курсовой работе, таблиц 2-10 заносим в ведомость по графам и каждому объекту данные объема работ (гр.3), трудозатрат (гр.4) и тарифной заработной платы (гр.5).
Премии, надбавки и доплаты (гр.6) планируется на предприятии согласно положения о премировании, инструкций, постановлений (по начислению премий, надбавок и доплат) и планируемого роста производительности труда в виде определенного % от тарифной заработной платы (при расчетах процент принять в размере 50% дополнительная заработная плата 10%).
Пример расчёта премии, надбавок и доплат на лесосеках отведённых под рубки ухода
1257,8 * 0,5 = 628,9 руб.
Основная заработная плата (гр.7) планируется как сумма тарифной заработной платы, премии, надбавок и доплат (гр.5 + гр.6)
Пример расчёта дополнительной заработной платы на молодняках пройденными рубками ухода
6515,1 * 0,1 = 651,5 руб.
Всего фонда заработной платы рассчитывается как сумма основной заработной платы и дополнительной (гр.9 = гр.7+ гр.8)
Расчет средней заработной платы на единицу рассчитывается путем деления гр.9 на гр.3= гр.10
Таблица № 10
| Наименование продукции; готовых объектов и услуг лесного хозяйства | Ед. изм. | Объем работ | Трудо- затраты | Основная зарплата | Дополнительная ЗП тыс.р. | Всего фонд ЗП тыс. руб. | Средняя зарплата на единицу т. руб. |
| Тарифная зарплата тыс. руб | Премии, надбавки, доплаты тыс. руб | Итого |
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. | 8. | 9. | 10. |
| 1. Лесосеки, отведенные под рубки ухода | га | 400 | 177,4 | 1711,7 | 855.9 | 2567.6 | 256.8 | 2824.4 | 7.1 |
| 2. Молодняки, пройденные рубками ухода | га | 180 | 908,6 | 9764,8 | 4882.4 | 14647.2 | 1464.7 | 16111.9 | 89.5 |
| 3. Насаждения, пройденные рубками ухода | га | 260 | 749,5 | 7848,8 | 3924.4 | 11773.2 | 1177.3 | 12950.5 | 49.8 |
| 4. Создание л/к I года | га | 20 | 230,0 | 2208,8 | 1104.4 | 3313.2 | 331.3 | 3644.5 | 182.2 |
| 5. Создание л/к II года | га | 40 | 48,1 | 463,9 | 231.9 | 695.8 | 69.6 | 765.4 | 19.1 |
| 6. Создание л/к III года | га | 60 | 44,4 | 428,4 | 214.2 | 642.6 | 64.3 | 706.9 | 11.8 |
| 7. Заготовка семян сосны | кг | 45 | 431,2 | 4108,3 | 2054.2 | 6162.5 | 616.2 | 6778.7 | 150.6 |
| ИТОГО: | - | - | 2589,2 | 26534,7 | 13267.4 | 39802.1 | 3980.2 | 43782.3 | - |
5. Расчет численности и средней заработной платы рабочих по созданию объектов лесного хозяйства
1. Численность рабочих определяется по формуле:
| Ч пл. = | Q т.р. |
| F дн х К вн. |
гдеЧ пл. - плановая численность рабочих
Q тр. – объем трудозатрат на производство готовых объектов ( итог. гр.4 табл. 10)
F дн.- полезный фонд рабочего времени (2009 год –256 дн.)
K дн. - коэффициент выполнения норм (1.05-1.10)
| Ч пл. = | 2589.2 | = 9 человек |
| 256 х 1,07 |
2. Средняя заработная плата рабочих лесного хозяйства определяется по формуле:
ЗП ср. = ФЗП пл : Ч пл.
ЗП ср. = 43782.3 т.р. : 9 = 4864.7 т.руб.
Среднемесячная заработная плата
4864.7т.руб. : 12 = 405.4 т.руб.
6. Планирование потребности и стоимости материалов и топлива для создания лесохозяйственных объектов
Таблица № 11 Расчет потребности и стоимости материалов
| Наименование готовых объектов, материалов и топлива | Объем производства | Норма расхода | Количество | Цена за единицу руб. | Сумма ( т.руб.) по статьям |
| матер. | топливо |
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | 7. |
| 1. Лесосеки отведенные под р/у, га – краска-мастика | 400 | 0,2кг/га | 80 | 18000 | 1440 | - |
| ИТОГО по объекту | | | | | 1440 | - |
| 2. Молодняки, пройденные рубками ухода га/м3 пильные цепи, шт. бензин АИ 92, л масло моторное М 8 кг | 180/1494.0 | 4шт/1000м3 - 10% от горючего | 6 360,5 36,1 | 40000 2470 17500 | 240 - - | - 890 632 |
| ИТОГО по объекту | | | | | 240 | 1522 |
| 3. Насаждения пройденные р/у га/м3 пильные цепи, шт. бензин А 76, л масло моторное М 8 кг дизтопливо,кг смазочные масла | 260/5304.0 | 4шт/1000м3 - 10% от горючего - 8% от дизтоплива | 21 2097,7 209,8 2227,7 178,2 | 40000 2470 17500 2220 20000 | 840 - - - - | - 5181 3672 4945 3564 |
| ИТОГО по объекту | | | | | 840 | 17362 |
| 4.Создание лесных культур I-го года сеянцев сосны тыс.шт. сеянцев ели, тыс.шт. дизтопливо, л смазочное масло | 20 | - - - 8% от горючего | 35 35 1562,4 124,9 | 20000 22400 2220 20000 | 700 784 - - | - - 3469 2498 |
| ИТОГО по объекту: | | | | | 1484 | 6067 |
| 5.Создание лесных культур II-го года сеянцев сосны тыс.шт. сеянцев ели, тыс.шт. дизтопливо, л смазочное масло | 40 | 50% от 50% доп - 8 % от горючего | 14 14 1824,0 145,9 | 20000 22400 2220 20000 | 280 314 - - | - - 4049 2918 |
| ИТОГО по объекту: | | | | | 594 | 6967 |
| 6.Создание лесных культур III-го года Дизтопливо, л смазочное масло | 60 | - 8 % от горючего | 2736,0 218,9 | 2220 20000 | - - | 6074 4378 |
| ИТОГО по объекту: | | | | | - | 10452 |
Количество бензина и дизтоплива по каждому виду объектов берется из таблиц № 5 - 8 из графы «Требуется топлива» по итогу. Количество смазочных материалов определяется в указанных процентах от бензина или дизтоплива.
Количество посадочного материала при создании лесных культур 2-го года определяются с учетом породного состава культур и потребности посадочного материала на дополнение (табл. 7).
Количество = Объем заготовок (м3) х 4 : 1000 1494×4/1000=6 шт.
Стоимость материалов и топлива определяется умножением потребного количества на цену за единицу.
Пример расчета материалов на лесосеке отведенной под р/у:
80×18000= 1440 тыс.руб.
Пример расчёта количества моторного масла на уходе за молодняками
360,5*0,1=36,1 л.
Пример расчёта количества смазочных масел на р/у в насаждениях (трелевка)
2227,7*0,08=178,2 л.
7. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Расчет осуществляется на основании данных о потребности машино-смен для создания лесохозяйственных объектов.
Таблица №12
| Наименование готовых объектов и работ выполн. механизир. способом | Количество машино-смен | Стоим. смены, руб. | Сумма расходов, т. руб. | Марка и вид агрегата |
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. |
| 1. Молодняки, пройденные рубками ухода механизированным способом | 644,8 | 9840 | 6345 | «Хускварна» |
| ИТОГО по объекту | - | - | 6345 | |
| 2. Насаждения, пройденные рубками ухода - валка, обрезка, раскря- жевка древесины - трелевка древесины | 263,0 44,2 | 9840 78942 | 2588 3489 | «Хускварна» МТЗ-80 |
| ИТОГО по объекту | - | - | 6077 | |
| 3.Создание лесных культур I-го года - подготовка почвы - мех.посадка - мех.уход за л/к - перевозка сеянцев | 7,4 5,9 14,8 0,5 | 78942 78942 78942 71124 | 584 466 1168 36 | МТЗ-80,ПКЛ-70 МТЗ-80,МЛУ-1 МТЗ-80,КЛБ-1,7 ГАЗ-66 |
| ИТОГО по объекту | - | - | 2254 | |
| 4. Создание лесных культур II-го года - мех.уход за л/к - перевозка сеянцев | 29,6 0,2 | 78942 71124 | 2337 14 | МТЗ-80,КЛБ-1,7 ГАЗ-66 |
| ИТОГО по объекту | - | - | 2351 | |
| 5. Создание лесных культур III-го года - мех.уход за л/к | 44,4 | 78942 | 3505 | МТЗ-80,КЛБ-1,7 |
| ИТОГО по объекту | - | - | 3505 | |
| 6. Заготовка семян сосны - перевозка шишек | 3,0 | 71124 | 213 | ГАЗ-66 |
| ИТОГО по объекту | - | - | 213 | - |
Примечание Потребное количество машино-смен по каждому виду, готовых объектов и операциям, выполняемым механизированным способом определяется по таблицам №№ 3,5-9.
Стоимость одной машино-смены по каждой операции определяется на основании приложений № 6 и 7.
При определении стоимости машино-смен агрегатов суммируются себестоимости механизма и вспомогательного оборудования.
8. Определение фонда заработной платы лесной охраны; ИТР и служащих Полоцкого лесничества
Таблица №13 Штатное расписание Полоцкого лесничества
| Наименование должностей | Число штатн. един. | Должн. оклад руб. | Премии и прочие надбавки | Всего руб. мес. | Годовой фонд ЗП |
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. |
| 1. Лесничий | 1 | 260 400 | 312 610 | 573 010 | 6 876 120 |
| 2. Пом. лесничего | 1 | 227 500 | 253 765 | 481 265 | 5 775 180 |
| 3. Мастер леса | 3 | 185 500 | 190 318 | 325 818 | 11 729 448 |
| 4. Бухгалтер | 1 | 162 400 | 157 271 | 319 671 | 3 836 052 |
| 5. Лесники | 10 | 151 900 | 118 482 | 270 382 | 32 445 840 |
| 6. ИТОГО | 16 | - | - | - | 60662,6тыс.руб. |
Годовой фонд заработной платы по каждой должности определяется по формуле:
ГФЗ = (До + Пр. и нд.) х Ч шт. х 12
Д о – месячный должностной оклад
Пр. и нд. – премии и надбавки
Ч шт. – число штатных единиц
Отчисления на соц. страхование (34% от годового фонда ЗП) составляет:
60662,6 * 0,34 = 20625,3 тыс. руб.
Общая сумма услуг на содержание государственной лесной охраны:
60662,6 + 20625,4 = 81288 тыс. руб.
9. Определение объема производства продукции лесного хозяйства
Таблица № 14 План производства и реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении
| Наименование продукции | Ед. изм. | Объем произв. | Цена за единицу т.руб. | Объем товарной продукции тыс.р. |
| 1. Лесосеки, отведенные под рубки ухода 2. Молодняки пройденные рубками ухода 3. Насаждения, пройденные рубками ухода 4. Создание лесных культур I-го года 5. Создание лесных культур II –го года 6. Создание лесных культур III –го года 7. Заготовка семян сосны | га га га га га га кг | 400 180 260 20 40 60 45 | 34,9 442,5 335,1 1419,1 404,2 352,9 652,3 | 13960 79650 87126 28382 16168 21174 29354 |
| ВСЕГО товарной продукции: | | - | - | 275814 |
Нормативы финансирования (цены) на единицу объема производства определяются по формуле:
Ц = С + (С х У рент.) (30%),
Ц – цена на единицу объема производства
С – себестоимость (данные в табл. № 16)
У рент. – уровень рентабельности, его условно принимаем – 30%
Расчёт цены на молодняки, пройденными р/у
Ц=(340,4*0,3)+340,4=442,5тыс. руб.
Объём товарной продукции
442,5*180=79650 тыс. руб.
10. План по труду и заработной плате
Таблица № 15
| Наименование показателей | Ед. измерения | Всего |
| 1. Объем товарной продукции лесного хозяйства 2. Среднесписочная численность работающих, всего - в т.ч. рабочих - лесной охраны (лесники) - служащих и ИТР 3. Заработная плата, всего - в т.ч. рабочих - лесной охраны, ИТР служащих 4. Прочие выплаты, включаемые в оплату труда 5. Выработка продукции на одного - работающего - рабочего 6. Средняя ЗП на одного - работающего - рабочего - работника лесной охраны, ИТР и служащего | тыс.руб. чел. чел. чел. чел. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. на чел. тыс.руб. на чел. тыс.руб. на чел. тыс.руб. на чел. тыс.руб. на чел. | 275814 23 7 10 6 104444,9 43782,3 60662,6 - 11991,9 39402 4541,1 14920,7 6527,8 |
Данный план составляется на основании таблиц 10,11,14 и расчетов произведений в разделе № 5.
Выработка продукции на одного работающего или рабочего определяется о формуле
Где ПТ – выработка (производительность труда)
ТП – объем товарной продукции лесного хозяйства
Ч – численность работающих или рабочих лесничества
275814/23=11991,9 тыс.руб.на чел.
Средняя заработная плата определяется по формуле
ФЗП – фонд заработной платы (общий, рабочий или ИТР,
служащих и лесной охраны).
Ч – численность соответственно работающих, рабочих или
ИТР, служащих и лесной охраны.
104444,9/23=4541,1 тыс.руб.на чел.
11. Расчет затрат на производство продукции, законченных объектов и услуг лесного хозяйства и определение стоимости законченных производством лесохозяйственных объектов
Данный расчет производится в таблице 16
1. Объем производства по каждому виду готовых объектов определяются по заданию курсовой работы.
2. Затраты на сырье и основные материалы, топливо определяются по каждому объекту на основании данных табл. 11 гр. 6 (по итогу).
3. Затраты на топливо и энергию определяются по каждому объекту на основании данных табл. 11 гр. 7 (по итогу).
4. Затраты на основную и дополнительную заработную плату рабочих определяются по каждому объекту на основании данных табл. 10 гр. 9.
5. Отчисление по социальному страхованию определяются в размере 34% от основной и дополнительной заработной платы рабочих по данному объекту.
Пример Определения начислений на соц. Страхование при отводе лесосек под рубку ухода
2824,4×0,34=960,3 тыс. руб.
6. Расходы на содержание оборудования определяются по каждому объекту на основании данных табл. 12 гр. 4 (по итогу).
7. Прочие производственные расходы по созданию л/х объектов определяем условно в размере 5% от затрат на заработную плату рабочих по созданию данного объекта.
Пример Определения производственных расходов на рубках ухода в молодняках
16111,9*5/100=805,6 тыс. руб.
8. Накладные расходы (цеховые( 24%) и обще хозяйственные (167%) планируем на весь объем производства условно в размере 191%. По каждому объекту эти затраты распределяются пропорционально заработной плате рабочих, занятых на создании данных объектов.
Пример Определения размера накладных расходов по насаждениям, пройденным рубками ухода
12950,5×191/100=24735,5 тыс. руб.
0 комментариев