Традиционные банковские операции

2.1. Традиционные банковские операции

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг. Особенность банка состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в том случае, если выполняет три вытекающие из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним относятся: депозитные, расчётные и кредитные.

Депозитные операции, которые выполняют банки, имеют большое экономическое значение. В ходе этих операций бак перераспределяет свободные денежные средства, передаёт на началах возвратности другим клиентам, нуждающимся в дополнительном капитале и, наконец, аккумулируя мелкие суммы крупные капиталы, с помощью которых в обществе создаётся дополнительный доход.

Расчётные операции с законодательной позиции – это «перечисление средств клиента и зачисление средств на его счёт». Закон обязует банки производить расчётные операции не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платёжного документа.

К классической банковской операции относится кредитная операция. В новой редакции ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная операция характеризуется тем, что она может выдаваться под «залогом недвижимого имущества», что банк «вправе достаточно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты», «вправе обратиться в арбитражный суд с заилением о возбуждении производства по делу и несостоятельности (банкротстве) в отношении должников не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности».

Коммерческие банки предоставляют следующие виды кредитов:

а) бланковый (необеспеченный) кредит — наиболее распространенный вид краткосрочного кредита, который предоставляется, как правило, коммерческим банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание предприятия. Этот вид кредита имеет и другое, более часто употребляемое название — кредит по простому ссудному счету (простая ссуда). Оговоренная в кредитном договоре сумма кредита перечисляется на расчетный счет заемщика. При этом могут быть предусмотрены различные варианты порядка уплаты процентов и сроков погашения кредита. Хотя формально данный вид кредита считается необеспеченным, фактически он обеспечивается средствами предприятия на расчетном счете и других счетах в банке-заемщике, а также дебиторской задолженностью предприятия;

б) контокоррентный кредит («овердрафт»). При предоставлении этого вида кредита банк открывает предприятию контокоррентный счет (текущий счет), на котором учитываются как кредитные, так и расчетные его операции. Если средств предприятия на этом счете оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, т.е контокоррент (текущий счет) может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо. Существуют специальные овердрафтные счета, когда банк кредитует клиента сверх установленной кредитным договором суммы. Расчеты по контокорренту проводятся с установленной договором, периодичностью путем сальдирования платежей и поступлений и определения суммы предоставленного кредита;

в) открытие кредитной линии. В договоре об открытии кредитной линии (обычно на срок до одного года) обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникнет реальная потребность. Особенностью этого вида кредита является то, что договор о нем не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния клиента;

г) ломбардный кредит. Этот вид краткосрочного кредита может быть получен предприятием под заклад высоколиквидных активов (векселей, государственных облигаций, корпоративных ценных бумаг и т. п.), которые на период кредитования передаются банку. Размер ломбардного кредита соответствует определенной (но не всей) части стоимости переданных в заклад активов;

д) учетный (вексельный) кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Векселедержатель получает от банка указанную в векселе сумму за вычетом учетного процента, комиссионных платежей и других накладных расходов. Закрытие кредита осуществляется на основании извещения банка об оплате векселя;

с) ипотечный кредит. Этот вид кредита предоставляют банки, специализирующиеся на выдаче долгосрочных займов под залог основных средств или имущественного комплекса предприятия в целом (ипотечные банки). При этом заложенное в банке имущество продолжает использоваться предприятием. Развитие ипотечного кредита во многом зависит от гарантий прав собственности, которые должны быть закреплены конституционно и обеспечены эффективной «системой регистрации прав собственности». Ипотечный кредит получил широкое распространение в странах с развитой рыночной экономикой. В России для развития ипотечного кредита требуется принять комплекс законов (в первую очередь, Земельный кодекс, закон об ипотечных банках и нормативных актов по правилам оценки и регистра- недвижимости;

ж) револьверный кредит. Это долгосрочный банковский кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой (т.е. с «перекредитованием» в связи с изменением конъюнктуры финансового рынка). Пересмотр процентной ставки осуществляется в европейской практике один раз в квартал или полугодие, а в условиях высокой инфляции периодичность пересмотра процентных ставок может быть более частой;

з) консорциальный (синдицированный) кредит. При высокой потребности предприятия-клиента в кредите обслуживающий его банк может привлечь к кредитованию своего клиента другие банки (союз банков для осуществления таких кредитных операций называется «консорциум»). После заключения с предприятием-клиентом кредитного договора банк аккумулирует средства других банков и передает их заемщику, соответственно распределяя сумму процентов при обслуживании долга. За организацию консорциального кредита ведущий банк получает определенное комиссионное вознаграждение.[6]

Кроме традиционных видов банковского кредита существуют и такие формы привлечения заемных средств как факторинг, лизинг и форфейтинг.

Факторинг — финансовая операция, заключающаяся в том что предприятие-продавец уступает банку или специализированной фактор-компании право получения денежных средств по платежным документам за поставленную продукцию.

Лизинг в своей юридической форме является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей.

Форфейтинг представляет собой покупку экспортных требований форфейтером (коммерческим банком или специализированной компанией по финансированию) с исключением права регресса на экспортёра (форфейтиста) в случае неуплаты.[7]

 

2. 2. Правовой аспект кредитного договора банка с клиентом

Особенностью организации кредитования банком юридических и физических лиц в рыночной экономике является договорный характер каждой кредитной сделки.

Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки.

Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими. Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями Гражданского кодекса РФ (часть II).

Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, Гражданский кодекс РФ определяет следующим образом: «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее»[8].

Как юридический документ кредитный договор регулирует между сторонами весь комплекс вопросов по данной кредитной сделке. В кредитном договоре фиксируются: наименования сторон, период действия договора, предмет и условия кредитной сделки, права и обязанности сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств. К таким правовым гарантиям следует отнести: указание на юридическую форму заемщика, способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства и т.д.), санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи расторжения кредитного договора.

Юридическая форма заемщика важна, во-первых, для подтверждения его дееспособности, во-вторых, для выяснения круга лиц, несущих ответственность за результаты деятельности. Данное положение особенно актуально при объявлении клиента банка банкротом.

В зависимости от юридической формы различаются: отдельные (частные) предприятия и общества. Последние подразделяются на: товарищества и корпорации. В товарищества объединяются физические лица, несущие ограниченную юридическую ответственность.

Корпорация представляет собой союз юридических лиц, которые в зависимости от его типа могут совсем не нести ответственности, нести ее полностью или ограниченно.

Обязательства заемщика также подтверждают наличие предпосылок для соблюдения условий договора: обязанность клиента обеспечить целевое использование кредита, своевременное и полное погашение ссуды, предоставить определенные документы для осуществления банковского контроля.

Кредитный договор заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Он подписывается лицами, уполномоченными на заключение подобного рода договоров. Порядок назначения или избрания этих лиц определяется действующим законодательством и учредительными документами. К ним, как правило, относятся исполнительные органы, в том числе директор или поверенные лица, т.е. лица, которым предоставлено право заключать сделки на основе доверенности.

При заключении кредитного договора сотрудники банка должны убедиться в правомочности того или иного лица подписать договор, а также проверить срок действия доверенности, который не может превышать трех лет; если же в доверенности этот срок не указан, она сохраняет силу в течение одного года от даты выдачи.

Для того чтобы кредитный договор был правильно юридически оформлен, необходимо активное участие в его составлении юристов банка клиента.

Кредитный договор в правовом отношении имеет ряд особенностей.

По своей правовой природе кредитный договор объединяет намерение сторон и выполнение этих намерений. В части намерения кредитный договор отражает согласие банка предоставить ссуду на определенных условиях и готовность заемщика возвратить ее по истечении определенного периода времени. Как выполнение намерений кредитный договор предусматривает конкретные действия по выдаче и погашению ссуды. Реальные обязанности клиента по возврату ссуды возникают лишь после получения ссуды, хотя подписание договора, как правило, осуществляется раньше.

При этом, если в период между подписанием договора и выдачей ссуды банк обнаруживает новые обстоятельства, свидетельствующие о невозможности возврата ссуды, и если данный факт предусмотрен в договоре, банк может прервать его действие.

Другая особенность кредитного договора вытекает из того, что кредитные операции банка носят лично доверительный характер. Положительное решение банка на просьбу клиента о выдаче ссуды базируется на изучении кредитоспособности конкретного заемщика. Поэтому заключение кредитной сделки исключает возможность цессии, т.е. уступки клиентом третьим лицам права на получение кредита. Поскольку данное принципиальное положение пока не нашло отражения в законодательстве, его необходимо отражать в кредитном договоре. Вместе с тем ссудная задолженность одного клиента по договору о переводе долга может быть передана третьему лицу, который в этом случае принимает на себя все обязательства первоначального должника. В договоре о переводе долга должен содержаться пункт, свидетельствующий о согласии банка на переоформление долга с одного клиента на другого.

К особенностям кредитного договора следует отнести признание по существу одной стороны (банка) в качестве сильнейшей при формальном юридическом равенстве обеих сторон. Это проявляется в том, что банк по отдельным позициям навязывает клиенту «свои» условия, не всегда экономически обоснованные. Речь в данном случае идет не об условиях, защищающих банк от риска, а об условиях, создающих определенные выгоды банку. Например, в кредитном договоре может быть предусмотрен пункт, в соответствии с которым датой выдачи кредита считается не дата зачисления денежных средств на счет клиента (если этот счет находится в другом банке), а дата проведения проводки по ссудному счету клиента или дата списания средств с корреспондентского счета банка.[9]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Во-первых, существующее банковское законодательство РФ условно можно разделить на три яруса. Первый ярус содержит два блока - законы о центральном (эмиссионном) банке и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков. Второй блок банковских законов охватывает положения, регулирующие деятельность деловых (коммерческих) банков. Вторым ярусом в системе банковского законодательства выступают законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. К третьему ярусу относятся законы всеобщего действия. К их числу, к примеру, относятся Конституция как главный закон страны, Гражданский кодекс, хозяйственное право и др.

Во-вторых, законы, регулирующие банковскую деятельность, важны, прежде всего, для самих банков, поскольку определяют законодательные нормы, «коридоры» их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля.

В-третьих, законы, регулирующие банковскую деятельность, регулируют отношения банка с клиентами. Они происходят без посредников и касаются денег, кредита, расчетов в наличной и безналичной формах.

В-четвёртых, с 2007 года ужесточились требования к банкам со стороны налоговых органов. Налоговые органы получают с 2007 года право требовать от банков документы, подтверждающие факт списания со счетов налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента и с корреспондентских счетов банков сумм налогов, сборов, пеней и штрафов и перечисления этих сумм в бюджетную систему Российской Федерации, а также получат также право предъявлять в суды иски о возмещении ущерба, причиненного государству и (или) муниципальному образованию вследствие неправомерных действий банка по списанию денежных средств со счета налогоплательщика после получения решения налогового органа о приостановлении операций, в результате которых стало невозможным взыскание налоговым органом недоимки, задолженности по пеням, штрафам с налогоплательщика в порядке, предусмотренном НК РФ.

В-пятых, у банков с 2007 года повышается ответственность за исполнение поручений на перевод денег в бюджетную систему Российской Федерации. Банки обязаны исполнять поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, а также поручение налогового органа на перечисление налога в бюджетную систему Российской Федерации за счет денежных средств налогоплательщика или налогового агента в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации, а также обязаны сообщать не только об открытии или о закрытии счета, но и об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя) на бумажном носителе или в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения в течение пяти дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов счета.

В-шестых, деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг. Особенность банка состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в том случае, если выполняет три вытекающие из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним относятся: депозитные, расчётные и кредитные.

Депозитные операции – это операции, в ходе которых перераспределяются свободные денежные средства, передаются на началах возвратности другим клиентам, нуждающимся в дополнительном капитале и аккумулируются мелкие суммы в крупные капиталы, с помощью которых в обществе создаётся дополнительный доход.

Расчётные операции с законодательной позиции – это «перечисление средств клиента и зачисление средств на его счёт».

Кредитные операции в новой редакции ФЗ «О банках и банковской деятельности» характеризуются тем, что она может выдаваться под «залогом недвижимого имущества», что банк «вправе достаточно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты», «вправе обратиться в арбитражный суд с заилением о возбуждении производства по делу и несостоятельности (банкротстве) в отношении должников не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности».

Коммерческие банки предоставляют следующие виды кредитов:

·     бланковый (необеспеченный) кредит;

·     контокоррентный кредит («овердрафт»);

·     открытие кредитной линии;

·     учетный (вексельный) кредит;

·     ипотечный кредит;

·     револьверный кредит;

·     консорциальный (синдицированный) кредит;

·     лизинговый кредит;

·     факторинговый кредит;

·     форфейтинговый кредит.

В-седьмых, особенностью организации кредитования банком юридических и физических лиц в рыночной экономике является договорный характер каждой кредитной сделки.

Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки.

Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими. Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями Гражданского кодекса РФ (часть II).

Как юридический документ кредитный договор регулирует между сторонами весь комплекс вопросов по данной кредитной сделке. В кредитном договоре фиксируются: наименования сторон, период действия договора, предмет и условия кредитной сделки, права и обязанности сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

Нормативно – правовые акты:

1.   Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года ( с изм. на 25.07.2003) // Российская газета, № 151, 30.07.2003.

2.   Федеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1992 г. // Российская газета, № 164, 12.09.2006.

3.   Федеральный Закон РФ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. // Российская газета, № 114, 10.05.2006.

4.   Федеральный закон «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования» от 27.07.2006 № 137. // Российская газета, № 76, 1.08.2006.

5.   Федеральный Закон № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991. (с изм. 27.07.2006 за №137). . // Российская газета, № 76, 1.08.2006.

6.   Налоговый Кодекс РФ по состоянию на 20 февраля 2007 года с учётом изменений не вступивших в силу в 2-частях. М.: «ГРОСС-МЕДИА», 2007.

7.   Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая, статьи 1-453) от 30 ноября 1994 г. (с изм. на 21.07.2007) // Российская газета, № 161, 26.07.2005.

8.   Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая, статьи 454-1109) от 26 января 1994 г. (с изм. на 18.07.2007) // Российская газета, № 156, 20.07.2005.

Научная и учебная литература

1.   Барашян М. М., Дружинин М. Н. Банковское право. М.: «Финансы и статистика», 2007, с. 33-38.

2.   Кузнецова Л. Г. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. М.: «ВЗФЭИ», 2005, с. 65-69.

3.   Лаврушин О. И. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2001, с. 34-53, 320-323.

4.   Тосунян А. Г. Правовое обеспечение национальных интересов в России в банковской сфере. // Журнал российского права. – 2005. - № 12, с. 88-92.

5.   Трофимов К. Т. Практические вопросы правоспособности банка. // Финансы и кредит. – 2004. - № 29, с. 30-35.

6.   Черник И. Д. Об изменении правового регулирования статуса банков в налоговых правоотношениях с 2007 года. // Налоговый вестник. – 2006. - № 11, с. 111-115.

7.   Эриашвили Н. Д. Банковское право. М.: «Финансы и статистика», 2007, с. 12- 18.

[1] Барашян М. М., Дружинин М. Н. Банковское право. М.: «Финансы и статистика», 2007, с. 33-38.

[2] Лаврушин О. И. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2001, с. 34-53.

[3] Эриашвили Н. Д. Банковское право. М.: «Финансы и статистика», 2007, с. 12- 18.

[4] Трофимов К. Т. Практические вопросы правоспособности банка. // Финансы и кредит. – 2004. - № 29, с. 30-35.

[5] Об изменениях правового регулирования статуса банков в налоговых правоотношениях с 2007 года. / И. Д. Черник // Налоговый вестник. – 2006. - № 11, с. 111- 115.

[6] Кузнецова Л. Г. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. М.: «ВЗФЭИ», 2005, с. 65-69.

[7] Тосунян А. Г. Правовое обеспечение национальных интересов в России в банковской сфере. // Журнал российского права. – 2005. - № 12, с. 88-92.

[8] Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая, статьи 454-1109) от 26 января 1994 г. (с изм. на 18.07.2007) // Российская газета, № 156, 20.07.2005. , ст. 819.

[9] Лаврушин О. И. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2001, с. 320-323.