Производственная программа в натуральном выражении

4.1. Производственная программа в натуральном выражении

Производственная программа – это задание, или план по объему, ассортименту и номенклатуре соответствующего качества, которое должно выполнить предприятие за планируемый год, с учетом производственных возможностей.

В планах выпуска продукции предусматривают задание по снятию с производства устаревших видов продукции, указываются конкретные сроки замены на новые виды, их заменяющие.

Производственная программа рассчитывается на год с разбивкой на квартальные и месячные задания. Она является основой для дальнейших экономических расчетов по численности работающих, фондов заработной платы, себестоимости и потребности в сырье, материалах. Расчет производственной программы в натуральном, денежном выражении и в нормо-часах по трудоемкости.

Производственная программа измеряется в натуральном, денежном (стоимостном) выражениях, а так же в нормо-часах по трудоемкости всей программы.

Производственная программа в натуральном выражении (ППн) рассчитывается по формуле:

ППн = М * Др * С, ед.

где М – мощность в смену, ед.

Др – количество рабочих дней в году, дни.

С – количество смен.

Таблица 4.1. Производственная программа в натуральном выражении.

Наименование услуг

Количество смен

Количество услуг в смену, ед.

Количество рабочих дней в году, Др

Количество услуг в год (ППн), ед.

Выезд к клиенту на дом

1

2

251

502

Почасовая оплата

1

1

251

251

Почасовая оплата с учетом срочности

1

5

251

1255

Установка комплектующих и настройка ПК

1

5

251

1255

Стационарный ремонт

1

19

251

4769

Ксерокопия

1

50

251

12550

Заправка картриджа

1

4

251

1004

Итого:

86

21586

4.2. Производственная программа в денежном выражении.

Важное значение имеет расчет производственной программы в денежном выражении.

Производственной программы в денежном выражении характеризуется следующими показателями:

Товарная продукция ТП

}

Расчетные показатели

Валовая продукция ВП

Показатель отчетный

Реализованная продукция Ор

Товарная продукция включает изделия имеющие товарный вид и предназначены для реализации.

ТП = Оу = ППн * Су, руб.

где Су – стоимость услуги, которая определяется по прейскуранту или по формуле:

Су = Ст 1 н-ч * Н вр, руб.,

где Ст 1 н-ч – стоимость одного нормо-часа работы, руб.

Н вр – норма времени на изготовление одного изделия, час.

Валовая продукция включает весь объем производства с учетом стоимости сырья или материала, ателье и заказчика.

ВП = ТП +

сырье

{

заказчика

, руб

материал

ателье

Реализованной услугой или продукцией является та услуга или продукция, которая произведена предприятием, сдана заказчику и оплачена им

Ор = Он + ТП – Ок, руб, где

Ор – объем реализации услуг, продукции, руб.

Он – остаток продукции на начало года (3 – 5 дней) выпуск, руб.

Ок – остаток продукции на коней года (2 – 3 дня), руб.

Таблица 4.2. Объем реализации услуг.

Наименование услуги

Стоимость услуги

ППн

Объем услуг, руб.

Выезд к клиенту на дом

150,32

502

75460,64

Почасовая оплата

92,22

251

23147,22

Почасовая оплата с учетом срочности

184,44

1255

23147,22

Установка и настройка комплектующих

46,11

1255

57868,05

Стационарный ремонт

1,84

12550

23092

Ксерокопия

266,52

4769

1271033,88

Заправка картриджа

92,22

1004

92588,88

Итого:

1774662,87

5.         Производственный план

Все работающие на предприятии делятся на:

·                   производственный персонал;

·                   непроизводственный персонал или персонал, занятый в не основной деятельности.

Непроизводственный персонал занят в организациях культурно-бытового характера, находящихся в составе предприятия.

Весь промышленно-производственный персонал по характеру выполняемых в производстве функций делится на следующие группы:

·                   рабочие;

·                   руководители;

·                   специалисты;

·                   служащие;

·                   младший обслуживающий персонал (МОП);

·                   пожарно-сторожевая (ПСО);

·                   ученики.

Рабочие – лица, непосредственно участвующие в создании продукта или оказании услуг, а также лица, обеспечивающие нормальное течение производства.

Все рабочие делятся на основных и вспомогательных.

Основные рабочие непосредственно участвуют в процессе переработки предметов труда в готовую продукцию (к ним относятся портные и заказчики).

Вспомогательные рабочие – рабочие, обслуживающие производственный процесс, занятые транспортировкой, складыванием, хранением, осуществляющие технический контроль над качеством продукции (на предприятиях сферы услуг к вспомогательным рабочим относятся механики, электрики, приёмщики, контролёры и уборщики цехов).

Руководители – лица, занимающиеся административно-управленческой деятельностью (директор, заведующий, сменный мастер, диспетчер).

Специалисты – лица, осуществляющие техническое, производственное и экономическое руководство хозяйственной деятельностью предприятия (технолог, художник-модельер).

Служащие – лицо, занимающиеся учётным и канцелярскими операциями (кассир, секретарь).

МОП – это лицо, обеспечивающие уборку общехозяйственных помещений, обслуживающие лифты, обеспечивающие доставку технической документации (уборщики, лифтёр, курьер).

ПСО – работники, обеспечивающие охрану предприятия (вахтёр, сторож).

Ученики – лица, обучающиеся на предприятие индивидуально.

На потребность кадров оказывает влияние внутренних и внешних факторов.

К внешним факторам относятся:

Все факторы внешней среды можно разделить на основные группы:

·                   прямого;

·                   косвенного воздействия.

Среда прямого воздействия.

Потребители – определяют, какую продукцию производить и по какой цене ее можно продать.

Конкуренты – наряду с потребителями это важнейший фактор, определяющий стратегию, цели и задачи предприятия.

Законы и государственные органы формируют нормативную базу для функционирования предприятий.

Профсоюзы – профсоюзные организации оказывают радикальное влияние на деятельность предприятия, отрасли.

Среда косвенного воздействия.

Данная среда оказывает побочное воздействие на предприятие, однако в ряде случаев последствия такого воздействия гораздо существенней, чем влияние среды прямого воздействия. Влияние среды косвенного воздействия сложнее.

Состояние экономики – уровень цен и тарифов, инфляцию, платежеспособный спрос, банковскую политику, курс валют.

Научно-технический прогресс – уровень научно-технического прогресса вынуждает производственные фирмы разрабатывать и внедрять новые технологии.

Социальные факторы – это традиции в стране.

Международные события – международный бизнес намного сложнее, чем бизнес внутри страны (система законодательства, таможенная, налоговая политика, валюта, экспорт (импорт)).

К внутренним факторам относится:

Структура – взаимосвязь составных частей чего-либо.

Структура управления – это взаимоотношения подразделений предприятия.

Цели – результат какой-либо деятельности. Цели могут быть самыми разнообразными.

Основными целями являются производство проекции для удовлетворения нужд покупателей и получение стабильной прибыли.

Задача решается для достижения поставленных целей. В менеджменте различаются основные задачи:

·                   работа с персоналом;

·                   работа с предметами и средствами труда;

·                   работа с информацией.

Таблица 5.1. Количество работающих на предприятии.

Наименование профессий

Количество человек

Директор

1

Бухгалтер

0,5

Менеджер по работе с клиентами

1

Программист

1

Техник

1,5

Уборщица

0,5

Итого:

5,5

6.         Фонд заработной платы

Фонд заработной платы – это сумма денежных средств предназначены для выплаты заработной платы работникам предприятия в соответствии с количеством и качеством труда.

Доход работников предприятия складывается из двух источников:

1.         фонда заработной платы;

2.         выплат социального характера.

Наименование профессий

Кол-во человек

Оклад с премией одно сотрудника, руб.

Фонд ЗП, руб.

Месячный

Годовой

Оклад,

Руб.

Процент премии

%

Премия,

Руб.

Сумма оклада и премии

1. Директор

1

20000

20

4000

24000

24000

288000

2. Бухгалтер

0,5

16000

15

2400

18400

9200

110400

3. Менеджер

1

12000

10

1200

13200

13200

158400

4. Программист

1

14000

10

1400

15400

15400

184800

5. Техник

1,5

13000

10

1300

14300

21450

257400

6. Уборщица

0,5

4000

5

200

4200

2100

25200

Итого:

5,5

68000

85350

1024200

7.         Финансовый план

Финансовый план представляет собой баланс доходов и расходов. При разработке финансового плана учитывается следующие проблемы выявления внутренних резервов предприятия для пополнения собственных оборотных средств:

·                   Определяются объемы использования денежных доходов необходимых для расширения производства и материального суммирования работников;

·                   Рациональное распределение временно свободных ресурсов предприятия;

·                   Поиск эффективных методов для получения ресурсов из внешних источников.

Осуществление любого вида деятельности связанного с затратами на предприятии “Процесс” бухгалтер ведет учет денежных доходов и расходов.

Таблица 7.1. Единовременные затраты.

Статья расходов

Стоимость единицы, руб.

Количество

Сумма затрат, руб.

1. Оборудование:

1.1 Системный блок

11000

6

66000

1.2 Монитор

6000

6

56000

1.3 Принтер

3000

2

9000

1.4 Сканер

1500

2

5970

1.5 Факс-модем

2500

1

4500

1.6 Мышь

200

6

1050

1.7 Клавиатура

300

6

2100

1.8 Пылесос

4000

1

6000

Итоги:

114300

2. Мебель:

2.1 Рабочий стол

5500

6

42000

2.2 Кресло

1500

6

17500

2.3 Стеллаж

2500

1

16000

2.4 Диван

7000

1

15000

2.5 Стул

800

2

4000

2.6 Журнальный стол

1500

1

2500

Итоги:

54600

3. Инструменты:

3.1 Настольная лампа

300

6

2000

3.2 Дискета

0

0

0

3.3 Паяльник

150

1

150

3.4 Набор инструментов

800

1

800

3.5 Диски CD-R

10

100

1000

Итоги

3750

Всего:

172650

Конфигурация рабочих компьютеров:

Процессор

Athlon 64 X2 4200+

Материнская плата

Gigabyte GA-M56S-S3

Видеокарта

MSI GeForce 8500GT

Память

1Gb DDR2 1x1024Mb

Жесткий диск

320Gb ST SATA II 16Mb 7200rpm

DVD привод

чтение и запись DVD, CD

Модем

ZyXEL Omni 56K int. PCI Plus (Retail)

Звук

SB AC 7.1

Сетевая карта

D-Link DFE-520TX

Корпус

Foxconn TLA-397 420W

Монитор

TFT 17'' LG L1718S

Таблица 7.2. Смета затрат.

Статьи расходов

Ежемесячная

сумма затрат,

руб.

Годовая сумма затрат, руб.

Фонд заработной платы

85350

1024200

Транспортные расходы (10%)

6828

81936

Затраты на рекламу (8%)

1707

20484

Услуги связи (0.5%)

426,75

5121

Оплата за электроэнергию

597,45

7169,4

Затрата на бумагу

216,7

2600

Кассовый аппарат

–

9000

Прочие расходы (1%)

8535

102420

Итоги

198570,1

1252930,4

Финансовый план предприятия дает возможность определить каждому предприятию итоги своей деятельности. В соответствии с законом РФ “О налоге на прибыль” любое предприятие, не зависимо от формы собственности отчисляет в государственный бюджет 24% от балансовой прибыли. Уплатив налог предприятие распределяет чистый доход на следующие нужды:

·                   Фонд развития производства (нужды предприятия на техническое перевооружение, прирост оборотных средств, а также на выдачу без процентов ссуды работникам);

·                   Резервный фонд (используется по мере необходимости, если складывается неблагоприятные условия);

·          Фонд потребления (используется для выплаты премии работникам предприятия, материальной помощи (хотя для предприятия более выгодно включать данные выплаты в себестоимость)).