Основные финансовые показатели за 2005-2007 годы

2.14 Основные финансовые показатели за 2005-2007 годы

Основные финансовые показатели представлены в таблице 2.14

Таблица 2.14 – Основные финансовые показатели за 2005-2007г.

Примечание – Источник: собственная разработка

По результатам анализа финансового состояния можно сделать следующие выводы по второму разделу:

наблюдается недостаток активов для оплаты срочной кредиторской задолженности;

высокий уровень кредиторской задолженности;

увеличение доли себестоимости в составе выручки от реализации;

высокий уровень запасов;

коэффициент ликвидности и промежуточной платежеспособности ниже рекомендуемых, хотя в целом баланс можно считать ликвидным;

показатели рентабельности имеют отрицательную динамику.

Таким образом:

Анализ динамики потоков денежных средств показал, что в 2006 году наблюдался значительный рост как по остатку денежных средств на начало года, так и по их поступлению и расходованию. По остатку денежных средств на конец отчетного периода наблюдалось снижение.

Рост общей суммы поступивших на Несвижский хлебозавод денежных средств был обусловлен ростом поступлений по всем статьям, кроме статьи “прочие поступления ”, поскольку в 2006 году предприятии такого рода поступлений не наблюдалось и вследствие этого фактора сумма поступлений снизилась на 1 млн. рублей.

Значительное увеличение общей суммы поступлений наблюдалось по статье “кредиты и займы” на 149 млн. рублей, “целевое финансирование” на 50 млн. рублей и “выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг” на 1709 млн. рублей. В целом же сумма поступивших в 2006 году денежных средств превысила аналогичный показатель 2005 года на 1907 млн. рубля.

Более значительный рост в абсолютной сумме наблюдался по разделу “Направлено денежных средств”. Это было обусловлено увеличением расходов на оплату приобретенных активов на 1438 млн. рубля, на уплату налогов и сборов на 222 млн. рубля. В меньшей мере увеличению суммы оттока денежных средств способствовал рост расходов на оплату труда (они увеличились на 72 млн. рубля), на прочие выплаты (их увеличение составило 61 млн. рублей). По статье оплата процентов по полученным кредитам, займам произошло снижение суммы расходов на 2 млн. рубля.

В целом, расход денежных средств 2006 года увеличился относительно аналогичного показателя 2005 года на 1938 млн. рублей. Поскольку увеличение расходов, равных 1938 млн. рублей, превысило рост суммы остатка денежных средств на начало года и их поступлений, то остаток денежных средств на конец года уменьшился на 8 млн. рублей [16, с.265 ].