ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА И ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
ВИДЫ И ФОРМЫ БАНКОВСКИХ
КРЕДИТОВ
Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы
Характеристика методов кредитования и формы ссудных счетов
Особенности организации кредитного процесса
Этапы банковского кредитования
Анализ и оценка кредитоспособности
ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ССУД ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
ДОКУМЕНТЫ ПО ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОМУ ОБОСНОВАНИЮ;
Наиболее частая проверка проблемных ссуд, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом
Анализ и оценка кредитоспособности применяемые
ОСОБЕННОСТИ ВЫДАЧИ ССУД ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
Основные направления по совершенствованию кредитной работы
Навигация
Анализ и оценка кредитоспособности применяемые
Система кредитования в коммерческих банках
236340
знаков
6
таблиц
0
изображений
3.2. Анализ и оценка кредитоспособности применяемые
в Курском банке СБ РФ на примере ЗАО “ ГОТЭК”
Между ЗАО “ ГОТЭК” и Курским банком Сбербанка России на протяжениии длительного времени сложились взаимовыгодные партнерские отношении .
ЗАО “ ГОТЭК ” является постоянным клиентом Курского банка СБ РФ по многим направлениям его деятельности , в том числе и по кредитованию юридических лиц.
Краткая характеристика предприятия
ЗАО “ Готэк” зарегистрировано 28.11.91 года г. Железногорским исполкомом на базе Железногорского комбината гофротары и этикеток .
Предприятие находится в г. Железногорске Курской области.
Основным видом деятельности ЗАО “ ГОТЭК” является производство тары и тароупоковочных материалов .
ЗАО “ ГОТЭК” - предприятие , производящее широкий комплекс упаковочной продукции . Представляет большой интерес для отечественных и зарубежных товаропроизводителей , которым удобно получать ассортимент упаковок из одного источника . Впервые В России , на предприятии организовано производство упаковки из кашированного гофрокартона для товаров быта , электротехники , медицинского оборудования . Предприятие полностью оснащено импортным оборудованием , персонал имеет опыт его эксплуатации .
Производство ЗАО “ ГОТЭК” состоит из 4-х основных цехов:
- цех гофропродукции ( гофрокартон , гофроящикии ) ;
- цех бугорчатых прокладок ( бугорчатые прокладки для яиц);
- цех полиграфии ( этикеточная и коробочная продукция);
- цех флексографии ( парафинированные этикетки ).
Несмотря на жесткую конкуренцию отечественных и зарубежных предприятий , производящих упаковочную продукцию , ЗАО “ ГОТЭК ” занимает одно из лидирующих положений на рынке упаковочных материалов . Потребителей продукции ЗАО “ ГОТЭК ” привлекает высокое качество , гибкие условия сделки , послепродажное обслуживание , учет пожеланий клиента , предложения различных дизайнерских решений .
Среди заказчиков фирмы “ ГОТЭК” такие крупные предприятия , как “ Проктер энд Гэмбел” , “ Марс ”, “ Кока-кола” , московские кондитерские фабрики “ Красный Октябрь”,”Бабаево ”, “ Рот-Фронт”, Бирюлевский и Царицынский мясоперерабатывающие комбинаты , Московский ЛВЗ “ Курский ” , Предприятия Курской области . Продукцию предприятия поставляется не только в различные регионы России и стран СНГ , а также в Польшу, Болгарию , Венгрию , страны Прибалтики.
С целью привлечения новых заказчиков , определения перспектив развития производства упаковки ЗАО “ ГОТЭК” принимает активное участие в выставках .
В 1997 году предприятие участвовало в крупной выставке упаковки материалов , изделий , машин и технологий “ Росупак - 97 ” и в 9-й Международной специализированной выставке “ Упаковка-96”, где впервые в России проходил конкурс “ Упаковка - звезда России ”. В категории потребительских упаковок ЗАО “ ГОТЭК “ удостоен 2-го места с вручением серебряной медали и диплома за оригинальную конструкцию и интересное дизайнерское решение упаковки из микрогофрокартона “ Поршень ВАЗ ”и привлекательный дизайн коробки для упаковки конфет “ Русский самовар”.
В настоящее время на предприятии разрабатывается ряд оригинальных упаковок для московских кондитерских фабрик .
Среднесписочная численность ЗАО “ ГОТЭК” на 1.11.99 года составила 1562 человек .
Методику оценки финансового состояния Заемщиков изложенную в главе 3.1. рассмотрим на примере данного предприятия .
ЗАЛ “ ГОТЭК” обратилось в Курский банк СБ РФ с ходатайством об открытии кредитной линии в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год.
После разговора с главным бухгалтером Заемщику было предложено собрать пакет документов . Для оценки финансового состояния были отобраны Бухгалтерские отчеты за 1996год, 1997 год и 1998 год и часть 1999 г. В кредитном отделе Курского банка для упращения работы и наглядности динамики , на основе редактора EXCEL была создана рассчетная программа “ АЛЬТ- ФИНАНСЫ ”.
Данные баланса и формы 2,3,4,5 были внесены в программу ( Таблица 1,2, ) , а результаты рассчетов автоматически воспроизводятся в таблицах №№ 3,4,5,6,7,8,9 и на основании полученных данных делаются выводы.
Согласно данных Таблицы 2. за период 1.01.96 год - 1.01.99 г. и 3 квартал 1999 г.: выручка от реализации товаров ,продукции, работ , услуг росла быстрыми темпами с 40 966 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 559 345 тыс.руб. по итогам работы за 3 квартал 1999 г. , это говорит о том , что продукция ЗАО “ ГОТЭК” пользуется спросом . Балансовая прибыль тоже возростала с 3 757 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 119 942 тыс.руб. по итогам работы за 3 квартал 1999 г.
Структура постоянных и текущих активов за анализируемый период ( таблица 3,4,5) фактически не изменилась , произошло небольшое увеличение валюты баланса за счет текущих активов - запасов , дебиторской задолженности и готовой продукции.
Структура текущих пассивов за анализируемый период изменилась , фактически на 1.10.99 г. 60 % составляют краткосрочные кредиты банков когда как на 1.01.96 г . 22 % . Это показывает что , за анализируемый предприятие активно пользовалась и наращивала кредиторскую задолженность по коммерческим банкам для перевооружения и для пополнения оборотных средств.
Согласно данных таблицы 6 :
Коэффициент абсолютной ликвидности ( К1) на начало года 1996 г. равен 0.054 на конец 1996г. 0.027 , на конец 1997 г. равен 0.012 , на конец 1.01. 98г равен 0.22 , по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. равен 0.022 при нормативе 0,2 что, свидетельствует об отсутствии денежных средств на рассчетном счете предприятия на отчетные даты .
Промежуточный коэффициент покрытия ( К2) На начало 1996 г. равен 0.8 , на конец 1996 г. равен 0.4,на конец 1997 г. равен 0.4 , на конец 1998 г. равен 0.3 на , по итогам работа за 9 месяцев 1999 г. равен 0.5, при нормативе 0,8. Тенденция к снижению данного показателя ( по данным Талицы 1 )произошла в результате непропорционального роста заемных средств ( строка 610 ) по сравнению с ростом оборотных активов ( дебиторской задолженности строка 240 ) . Снижение данного показателя оправдано тем что, ЗАО “ ГОТЭК ” в 1998 г. оформляло валютные кредиты . Падение курса рубля в августе 1998 г. по отношению к иностранной валюте , увеличило балансовую стоимость заемных средств.
Коэффициент текущей ликвидности ( общий коэффициент покрытия К3) На начало 1996 г. равен 1.34 г., на конец 1996 г. равен 1,37 , на конец 1997 г. равен 1.16, на конец 1998 г. равен 0.77 , по итогам работы за 9 месяцев 1999 года 1.27 , при нормативе 2. Анализируемые периоды показывают тенденцию роста оборотных активов , а именно за счет увеличения сырья ( строка 211). Августовский кризис сыграл положительную роль в той части ,что продукция ЗАО “ ГОТЭК ” стала пользоватся повышенным спросом по сравнению с зарубежными аналогами за счет своей стоимости.
Показатели финансовой устойчивости , согласно данных таблицы 7 :
Коэффициент собственных и заемных средств (К4) На начало 1996 г. равен 1,4 на конец 1996 г. - 1.8, на конец 1998 г. 0.56 , по итогам работы за 9 месяцев 1999г. равен 1.2 . Снижение коэффициента за период начало 1996 года - 9 месяцеев 1999 г. не означает однозначно об ухудшения финансовых показателей общества. Ухудшение показателей произошло по причине замены старого оборудования на новое . В начале 1999 г. ЗАО “ ГОТЭК” чтоба не уменьшать обьемы производства ,выручка от реализации продукции в основном шла на закупку сырья , заключил инвестиционные проекты которые под которые брались кредиты в коммерческих банках. Рост кредиторской задолженности отрицательно сказался на финансовых показателях .
Согласно данных таблицы 8 :
Показатели рентабельности всего капитала , собственного капитала , акционерного капитала , рентабельность постоянных активов и текущих активов показывают, что за анализируемый период идет рост указанных показателей . Рост рентабельности показателей напрямую зависит от увеличения обьемов продаж и прибыли .
Согласно данных таблиц 9,10.11 :
Анализ коэффициентов оборачиваемости показывает что,:
Оборачиваемость оборотных текущих активов в днях увеличилась с 231 на начало 1996 г. до 66 на конец 3 квартала 1999 г. , что свидетельствует об увеличение обьема дневных продаж , положительная тенденция.
Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась с 80 дней на начоло 1996 г. до 23 дней на конец 3 квартала 1999 г. , тенденция положительная. При возросшем спросе на выпускаемую продукцию предприятие перешло на предворительную оплату за выпускаемую продукцию .
Оборачиваемость запасов значительно увеличилась с 53 дней на начало 1996 г. до 20 дней по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. , что свидетельствует об увеличении спроса на выпускаемую продукцию.
Таким образом за период 1996 год - 3 квартал 1999 г. предприятие можно отнести ко второй категории заемщиков , что требует взвешенного подхода .
Рассмотрев все показатели в динамике можно заключить следующее :
1. значение показателей изменялись в лучшую сторону ;
2. категория заемщика за 1996 год и 1999 год осталось неизменной , т.е. вторая , что требует взвешенного подхода.
Качественный анализ показал :
1.Продукция выпускаемая данным предприятием конкурентно способна, пользуется повышенным спросом.
2. Предприятие своей продукцией обеспечивает 30 % Российского рынка . В основном работает на предворительной оплате .
3. Предприятие имеет значительную кредиторскую задолженность по коммерческим банкам , но денежные потоки проходящие через расчетные счета о позволяют своевременно расчитыватся по обязательствам.
4. Расчет с поставщиками сырья ведется в основном денежными средствами .
5. Предприятие не имет задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды.
Учитывая вышеизложенное был сделано заключение , что ЗАО “ ГОТЭК” сможет вовремя расчитаться по своим обязательствам в случае предоставления кредита в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год .
Вышеизложенное мнение кредитного отдела было вынесено на кредитный комитет банка . Кредитно инвестиционный комитет с решением согласился.
Похожие работы
... в основные фонды; - на затраты по внешнеэкономической деятельности. Становление банковской системы, адекватной рыночному хозяйству, идет по двум направлениям: с одной стороны, созданы коммерческие банки и различные финансовые организации, выполняющие кредитные функции, с другой - контролирующий и регулирующий их деятельность Национальный Банк РК, который работает не с хозяйствующими субъектами, ...
... представлен прогноз состояния активов и пассивов Банка на 01.01.08. Прогнозные расчеты свидетельствуют о росте основных статей активов и пассивов Банка, а также источников формирования собственных средств Банка. 3. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 3.1 Рассмотрение кредитной заявки В положении о кредитной политике банка, отражаются: 1) цели, исходя из которых сформирована ...
... кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций [12, 152] 2. Перспективы развития системы кредитования российскими коммерческими банками Кредитная политика, проводимая современными коммерческими банками, находится под влиянием многих факторов, определяемых особенностями экономической и политической ситуации в России. Под влиянием этих же ...
... » позволяет сделать вывод о том, что банк успешно реализует одно из своих одно из своих основных направлений деятельности – кредитование. 2.3. Проблемы и пути совершенствования кредитования в ОАО «АКИБАНК» Анализ кредитной политики ОАО «АКИБАНК» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования. Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск ...
0 комментариев