Анализ имущественного положения ООО «АФТ-Лизинг»

132304
знака
12
таблиц
4
изображения

2.2 Анализ имущественного положения ООО «АФТ-Лизинг»

На основе финансовой отчетности за два года, которая представлена в приложениях 2 и 3 данной работы проанализируем имущество предприятия за период 2001-2002гг. и представим результаты в таблице 2.1.

 Анализ состава имущества разделяется на анализ имущества, или анализ активов и источников его формирования, то есть пассивов.

Как видно из таблицы 2.1., за период анализа произошел существенный рост активов предприятия в целом они возросли за 2001-2002гг. с 237 тыс. руб. до 5128 тыс. руб. на 4891 тыс. руб. или темп роста активов составил 2163,7 %, что свидетельствует о резком увеличении капитализации предприятия более чем в 20 раз. Следует отметить, что наиболее резкий рост активов произошел за 2001г. на 4449,0 тыс. руб., а в 2002 г. рост составил 442 тыс. руб. Данное обстоятельство связано с исчерпанием емкости кредита предоставляемого лизинговой компании источником финансирования КБ «Кедр».

Также обратим внимание на то, что рост активов произошел в основном за счет роста внеоборотных активов с 136 тыс. руб. до 4504 тыс. руб. с повторением общей тенденции развития наибольший рост в 2001г.; 3847 тыс. руб. против 521 тыс. руб. в 2002г. Кроме того следует отметить, что рост обусловлен ростом имуществ предназначенного для передачу в лизинг.

Таблица 2.1

Анализ состава имущества предприятия и источников его формирования за период 2001-2002гг.

Статьи баланса Состояние, тыс. руб.

Изм-е

за

2001г.

Изм-е

за

2002г.

Абс.

изм-ие за

период

Темп

абс.

изм-ия, %

На

01.01.01

На

01.01.02

На

01.01.03

1 2 3 4 5 6 7 8
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
- Нематериальные активы 2,0 2,0 1,0 0,0 -1,0 -1,0 50,0
- Основные средства 2,0 12,0 12,0 10,0 0,0 10,0 600,0
- Имущество для передачи в лизинг 132,0 3969,0 4491,0 3837,0 522,0 4359,0 3402,3
ИТОГО по разделу I 136,0 3983,0 4504,0 3847,0 521,0 4368,0 3311,8
II. Оборотные активы
- Запасы и затраты 3,0 11,0 14,0 8,0 3,0 11,0 466,7
- Долгосрочная дебиторская задолженность 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
- Краткосрочная дебиторская задолженность 97,0 685,0 588,0 588,0 -97,0 491,0 606,2
- Денежные средства и их эквиваленты 1,0 7,0 22,0 6,0 15,0 21,0 2200,0
- Прочие оборотные активы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ИТОГО по разделу II 101,0 703,0 624,0 602,0 -79,0 523,0 617,8
ИТОГО  АКТИВОВ 237,0 4686,0 5128,0 4449,0 442,0 4891,0 2163,7
Продолжение табл. 2.1
1 2 3 4 5 6 7 8
ПАССИВ
III. Собственный капитал
- Уставной капитал 8,0 8,0 8,0 0,0 0,0 0,0 100,0
- Нераспределенная прибыль -37,0 161,0 297,0 124,0 136,0 260,0 0,0
- Прибыль отчетного года 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ИТОГО по разделу III -29,0 169,0 305,0 198,0 136,0 334,0 -1051,7
IV. Долгосрочные обязательства
- Кредиты банков 0,0 4230,0 4472,0 4230,0 242,0 4472,0 0,0
- Займы 151,0 244,0 144,0 93,0 -100,0 -7,0 95,4
ИТОГО по разделу IV 151,0 4474,0 4616,0 4323,0 142,0 4465,0 3057,0
V. Краткосрочные обязательства
- Займы и кредиты 102,0 28,0 87,0 -74,0 59,0 -15,0 85,3
- Кредиторская задолженность 13,0 14,0 179,0 1,0 165,0 166,0 1376,9
- Прочие пассивы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ИТОГО по разделу V 115,0 42,0 266,0 -73,0 224,0 151,0 231,3
ИТОГО ПАСИВОВ 237,0 4685,0 5187,0 4448,0 502,0 4950,0 2188,6

Среди источников формирования имущества предприятия также произошли существенные изменения. Можно отметить рост нераспределенной прибыли на 260 тыс. руб. Кроме этого произошли изменения заемных финансовых средствах: среди долгосрочных обязательств резко возрос размер кредитов банков на 4472 тыс. руб. и произошло снижение займов сторонних организаций на 7 тыс. руб. В краткосрочных обязательствах размер займов и кредитов снизился за период анализа на 15 тыс. руб. Все это говорит о том, что предприятие приобретает определенную и устойчивую репутацию и банк-партнер стал сотрудничать с фирмой на долгосрочной основе.

Графически изменение стоимости имущества анализируемого предприятия представлено в приложении 4, а также в этом приложении показано изменение стоимости оборотных и внеоборотных активов.

Кроме абсолютных изменений имущественных показателей предприятия большое значение имеют показатели структуры имущества предприятия, то есть доли каждой из статей активов и источников формирования имущества. Представим их в виде таблицы 2.2.

В структуре активов произошли следующие изменения: доля внеоборотных активов возросла с 57,4 до 87,8% на 30,4%, а доля оборотных средств в свою очередь синилась с 42,6% до 12,2% на ту же величину. Данное увеличение произошло за счет роста имущества преданного в лизинг на 31,9% и снижения доли нематериальных активов и основных средств соответственно на 0,8% и 0,6%.

В структуре оборотных активов произошло снижение доли дебиторской задолженности на 29,5%, запасов и затрат на 1,0%.

Таблица 2.2

Структура имущества ООО «АФТ-Лизинг» и источников его формирования

Статьи баланса Состояние, %

Изм-е

за

2001г.

Изм-е

за

2002г.

Абс.

изм-ие за

период

Темп

абс.

изм-ия, %

На

01.01.01

На

01.01.02

На

01.01.03

1 2 3 4 5 6 7 8
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
- Нематериальные активы 0,8 0,04 0,02 -0,8 0,0 -0,8 2,3
- Основные средства 0,8 0,3 0,2 -0,6 0,0 -0,6 27,7
- Имущество для передачи в лизинг 55,7 84,7 87,6 29,0 2,9 31,9 157,2
ИТОГО по разделу I 57,4 85,0 87,8 27,6 2,8 30,4 153,1
II. Оборотные активы
- Запасы и затраты 1,3 0,2 0,3 -1,0 0,0 -1,0 21,6
- Долгосрочная дебиторская задолженность

0,0

 

0,0

 

0,0

 

0,0

 

0,0

 

0,0

 

0,0

 

Продолжение табл. 2.2
1 2 3 4 5 6 7 8
- Краткосрочная дебиторская задолженность

40,9

 

14,6

 

11,5

 

-26,3

 

-3,2

 

-29,5

28,0

 

 - Денежные средства и

их эквиваленты

0,4

 

0,1

 

0,4

 

-0,3

 

0,3

 

0,0

 

101,7

 

- Прочие оборотные активы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ИТОГО по разделу II 42,6 15,0 12,2 -27,6 -2,8 -30,4 28,6
ИТОГО АКТИВОВ 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0 0,0 100,0
ПАССИВ
III. Собственный капитал
- Уставной капитал 3,4 0,2 0,2 -3,2 0,0 -3,2 4,6
- Нераспределенная прибыль -15,6 3,4 5,7 19,0 2,3 21,3 -36,7
- Прибыль отчетного года 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ИТОГО по разделу III -12,2 3,6 5,9 15,8 2,3 18,1 -48,1
IV. Долгосрочные обязательства
- Кредиты банков 0,0 90,3 86,2 90,3 -4,1 86,2 0,0
- Займы 63,7 5,2 2,8 -58,5 -2,4 -60,9 4,4
ИТОГО по разделу IV 63,7 95,5 89,0 31,8 -6,5 25,3 139,7
V. Краткосрочные обязательства
- Займы и кредиты 43,0 0,6 1,7 -42,4 1,1 -41,4 3,9
- Кредиторская задолженность 5,5 0,3 3,5 -5,2 3,2 -2,0 62,9
- Прочие пассивы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ИТОГО по разделу V 48,5 0,9 5,1 -47,6 4,2 -43,4 10,6
ИТОГО ПАСИВОВ 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0 0,0 100,0

Среди источников формирования имущества имеет место рост доли долгосрочных обязательств на 25,3% за счет увеличение банковских кредитов на 86,2% и одновременного снижения займов на 60,9%. Краткосрочные обязательства организации снизились на 43,4% в том числе займы и кредиты на 41,4% и кредиторская задолженность на 2%.

Также следует отметить рост нераспределенной прибыли за период с -15,6 % до 21,3%, таким образом наглядно видно, что за период анализа предприятие из убытков стало довольно высокоприбыльным.

Таким образом, можно сказать, что предприятие ООО «АФТ-Лизинг» имеет довольно устойчивое имущественное положение и за период анализа имущественное положение фирмы только упрочилось. Теперь проанализируем показатели ликвидности предприятия.


Информация о работе «Сравнительная оценка эффективности использования финансового лизинга и банковского кредита при приобретении основных фондов»
Раздел: Экономика
Количество знаков с пробелами: 132304
Количество таблиц: 12
Количество изображений: 4

Похожие работы

Скачать
113276
15
10

... и в 2005 году - 1,18, что способствует росту остатков денежных активов на конец периода, то есть повышению коэффициента абсолютной ликвидности предприятия. 3.2 Повышение эффективности использования финансовых ресурсов организации за счет диверсификации ее деятельности Важным фактором повышения финансово-экономической эффективности деятельности предприятия является достижение более полного и ...

Скачать
88340
11
1

... , факторинг. Заключение В соответствии с поставленной целью и задачами курсового исследования анализ теоретико-методологических основ и прикладных аспектов рассмотрения теории формирования и использования финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов в современных условиях позволил сделать ряд следующих выводов. Финансовые ресурсы организации делятся на собственные и заемные. К собственным ...

Скачать
296835
13
8

... примера различные варианты организации операции по передаче в лизинг российской компании АО “Н-Т” оборудования, выпускаемого зарубежной фирмой “A-L”. Передача оборудования осуществляется на условиях финансового лизинга. Первая схема (рисунки 2.1 и 2.2): иностранные участники — фирма-изготовитель “A-L” и поставщик оборудования, лизинговая компания “A-L”; российские участники — банк-кредитор, ...

Скачать
83683
0
0

... следующие варианты приобретения оборудования: За собственные средства; За счет кредита/займа; По лизинговой схеме. ГЛАВА III. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПРЕИМУЩЕСТВА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЛИЗИНГА НА ПРИМЕРЕ ОАО «ПЕРМСКАЯ ГРЭС». В этой главе будут рассмотрены все три метода поставки оборудования. 3.1. Приобретение за счет собственных средств ...

0 комментариев


Наверх