Пункт меню “система”

3.3.2. Пункт меню “система”.

В данном пункте меню имеется возможность войти в систему под другим именем. А также узнать информацию о авторах этого программного продукта. Для того, чтобы войти в систему под другим именем необходимо, выбрать в пункте меню «Система» под пункт система, затем ввести необходимое имя пользователя и пароль.

3.3.2. Пункт меню “Персонал”.

В данном пункте меню реализована возможность ведения личной карточки работника предприятия, управление информацией о персонале в общем, а также данными о детях работников. Для того чтобы начать работать с личной карточкой работника Белорусского Шинного Комбината необходимо, выбрать подпункт меню «Персонал» «Ведение личной карточки». Далее перед пользователем появиться рабочая форма см. рис. 3.2.

3.3.3.Справочники

Для работы с нормативно-справочной информацией оператору необходимо вызвать пункт меню Справочники. Оператору предлагается меню Справочники, в котором можно выбрать один из справочников, для последующей работы с ним.

Вся работа со справочниками ведется, как и с обычными табличными данными (см п.3.3.1).

Примером одного из справочников может служить следующая экранная форма:

Рис 3.8. Пример одного из справочников

3.3.4 Пункт меню «Штатное расписание».

Данный пункт меню создавался для нужд бухгалтерии. В данном пункте меню имеется возможность изменить различные типы ставок, оплат, а также коэффициентов, которые установлены для определенных рабочих мест, различная работа с тарифами, здесь же заносятся приказы о добавлении новых тарифов, вводятся новые коэффициенты к тарифным ставкам и разрядам. Предусмотрено изменение и добавление данных как это указанно в пункте 3.3.1.

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЗРАБОТКИ И ПРИМЕНЕНИЯ ПРОГРАММНЫХ СРЕДСТВ ВЫЧИСЛИТЕЛЬНОЙ ТЕХНИКИ

Характеристика проекта

Программа разрабатывается для нужд БШК «Белшина». Назначение программы автоматизация работы отдела кадров. Программа предназначена для квалифицированных пользователей, не требует знаний в области компьютерной техники, легка и понятна в эксплуатации.

Область применения программы

1) Отдел кадров БШК «Белшина»;

2) Управляющие структуры БШК «Белшина»;

Применение программы позволит максимально уменьшить ручной труд работников отдела кадров. Программа участвует в предоставление справочной информации, взаимодействие с другими отделами, ведение личной карточки работника БШК «Белшина», учет труда и сведений о рабочих местах БШК «Белшина», составление и печать сводной (отчетной) статистической отчетности.

В настоящее время неизвестны какие-либо аналоги разработанной программы, учитывающие особенности структуры отрасли. Коммерческий успех программе обеспечивает невысокая цена, а также обширный круг проблем, решаемых программой.

Исходные данные

Программные средства вычислительной техники являются материальными объектами специфической интеллектуальной деятельности специалистов, состоящими из программных документально оформленных проектов, реализующих свои потребительские свойства и качества в составе функционирующих вычислительных систем или систем обработки данных.

Программные средства вычислительной техники как товарная продукция может быть двух видов:

1) научно-техническая продукция;

2) продукция производственно-технического назначения.

В современных рыночных экономических условиях Республики Беларусь программные средства как товарная продукция соответствующих научно-технических организаций выступает преимущественно в виде научно-технической продукции, представляющей собой функционально завершенные и имеющие товарный вид программные средства вычислительной техники, реализуемые покупателям по рыночным отпускным ценам.

В результате разработки и применения программных средств вычислительной техники экономический эффект достигается за счет экономии трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе:

1) снижения трудоемкости алгоритмизации программирования и отладки программ (задач) за счет использования программного средства в процессе разработки автоматизированных систем и систем обработки данных;

2) сокращения расходов на оплату машинного времени и других ресурсов на отладку и сдачу задач в эксплуатацию;

3) снижения расходов на материалы (магнитные ленты, магнитные диски и прочие материалы);

4) ускорения ввода в эксплуатацию новых систем;

5) улучшение показателей основной деятельности предприятий в результате использования программных средств.

Расчет экономической эффективности программных средств вычислительной техники основан на принципах комплексной оценки эффективности мероприятий, направленных на ускорение научно-технического прогресса.

Расчет экономического эффекта от программных средств осуществляется у разработчика и у потребителя. У разработчика экономический эффект выступает в виде прибыли, остающейся в распоряжении предприятия от реализации программного средства:

П = Р - С - Н , (4.1)

где Р - доход (выручка) от реализации программного средства за минусом налога на добавленную стоимость;

С - себестоимость программного средства;

Н - общая сумма налогов и других платежей, определяемая в соответствии с действующим законодательством.

У пользователя затраты на программное средство складываются из единовременных и эксплуатационных (текущих) затрат. Единовременные затраты представляют собой расходы на приобретение программного средства по рыночным ценам (себестоимость НИОКР, включая затраты на испытания, отладку, доработку, приобретение специального оборудования и прибыль организации-разработчика), транспортировку, монтаж (старого оборудования демонтаж) и наладку нового оборудования, связанного с использованием нового программного средства.

Эксплуатационные (текущие) затраты организации-пользователя состоят из затрат на заработную плату по подготовке данных и анализу их обработки, затраты на оплату времени работы вычислительных ресурсов, устройств ввода-вывода, средств массовой памяти (магнитные диски и ленты), коммуникационных средств, необходимых для выполнения функций программы, затрат материалов и прочих затрат.

На основе технико-экономического анализа функциональных и конструктивных особенностей создаваемого программного средства и источников экономической эффективности определяются показатели, по которым рассчитывается экономия всех видов ресурсов, оказывающих влияние на величину экономического эффекта.

Исходные данные по разработанному программному средству

Таблица 4.1

Исходные данные

Наименование показателей	Буквенные обозначения	Единицы измерения	Количе­ство
Коэффициент новизны	Кн	Единиц	1
Группа сложности		Единиц	3
Дополнительный коэффициент сложности	Ксл	Единиц	0,18
Поправочный коэффициент, учитывающий использование типовых программ	Кт	Единиц	1
Продолжение табл. 4.1
Наименование показателей	Буквенные обозначения	Единицы измерения	Количе­ство
Установленная плановая продолжительность разработки	Трт	Лет	0.5
Годовой эффективный фонд времени	Фэф	Дней	230
Продолжительность рабочего дня	Тч	Час	8
Тарифная ставка 1-го разряда, месячная	Тм	руб.	4500
Коэффициент премирования	Кп	Единиц	1,4
Норматив дополнительной заработной платы	Нзд	%	10
Норматив заработной платы прочих категорий	Нзп	%	50
Ставка отчислений в фонд социальной защиты населения	Нсзс	%	36
Ставка чрезвычайного налога	Ннч	%	4
Ставка отчислений в фонд занятости	Ннз	%	1
Норматив командировочных расходов	Нрнк	%	30
Норматив прочих затрат	Нпз	%	20
Норматив накладных расходов	Нрн	%	500
Норматив на сопровождение и адаптацию программного средства	Нрса	%	10
Ставка налога на добавленную стоимость	Ндс	%	20
Норма амортизации вычислительной техники	На	%	10
Норма расходов на сопровождение и адаптацию программного средства	Рса		10

В разработке программного средства участвуют исполнители, перечисленные в табл. 4.2.

Таблица 4.2

Исполнители программного средства

Исполнитель	Тарифный разряд	Тарифный коэффициент, Тк	Продолжительность участия в разработке (дня)
Начальник отдела	23	8.073	120
Ведущий программист	15	3,48	120
Инженер-программист категории	14	3.25	120
Инженер-программист без категории	12	2,84	120

Расчет себестоимости и отпускной цены программного средства

Смета затрат на разработку программного средства включает следующие статьи:

заработная плата исполнителей основная (Зо) и дополнительная (Зд), руб.;

отчисления в фонд социальной защиты (Зсз), руб.;

налоги, входящие в себестоимость программного средства (Нс), руб.;

материалы (М), руб.;

спецоборудование (Рс), руб.;

машинное время (Рм), руб.;

расходы на научные командировки (Рнк), руб.;

прочие затраты (Рз), руб.;

накладные расходы (Рн), руб.

На основании сметы затрат рассчитывается себестоимость и отпускная цена программного средства

Заработная плата исполнителей основная и дополнительная

Сумма основной заработной платы рассчитывается на основе численности специалистов, соответствующих тарифных ставок и фонда рабочего времени. Причем численность специалистов, календарные сроки разработки программы и фонд рабочего времени определяются экспертным путем или с использованием укрупненных норм времени на разработку, создание и сопровождение программного средства. Расчет трудоемкости программного средства с использованием укрупненных норм времени осуществляется в основном в крупных научно-технических организациях для решения сложных задач программного обеспечения вычислительной техники. В мелких и средних научно-технических организациях трудоемкость, численность исполнителей и сроки разработки программного средства определяются экспертным путем с использованием данных по базовым моделям. При определении трудоемкости программного средства учитываются объем программного средства (в . условных машинных или исходных команд), объем документации ( . строк), новизна и сложность программного средства, язык программирования, степень использования типовых (стандартных) программ.

Объем программного средства определяется методом структурной аналогии по соответствующим каталогам аналогов программ, которые постоянно обновляются и утверждаются в установленном порядке. На основании имеющейся информации о функциях разрабатываемого программного средства определяется объем каждой функции для соответствующего типа ЭВМ. Затем определяется тип разрабатываемого программного средства (по принятой классификации в каталоге аналогов), уточняются объемы функций для данного программного средства и определяется общий объем программного средства. На основании общего объема (Vо) и нормативных данных определяется нормативная трудоемкость с учетом группы сложности программного средства (Тн). Рассчитывается общая уточненная трудоемкость (Тоу) с учетом дополнительных коэффициентов сложности (Ксл) в зависимости от характеристик программного средства :

Vo = V1 + V2 + … + Vn, (4.2)

где Vo - общий объем программного средства;

Vi - объем функций i-го программного средства;

n - общее число функций.

Таблица 4.3

Характеристика функций и их объем

Номер функ-ции	Содержание функций	Объем (условных маш. команд для ПЭВМ)
101	Организация ввода информации	200
102	Контроль, предварительная обработка и ввод информации	500
111	Управление вводом информации	1456
204	Обработка наборов и записей базы данных	1654
205	Обслуживание базы данных в пакетном режиме	1000
208	Организация поиска и поиск в базе данных	1727
210	Загрузка базы данных	1498

Объем функций ПС с учетом коэффициентов:

Vo = 8035

На основании общего объема программного средства и его группы сложности (3 группа) определяется нормативная трудоемкость (Тн =306 человека-дней) по таблицам.

С учетом дополнительного коэффициента сложности (Ксл=0,2) рассчитывается общая трудоемкость программного средства:

То=Тн + Тн * Ксл, (4.3)

где То - общая трудоемкость ПС;

Тн - нормативная трудоемкость ПС;

Ксл - дополнительный коэффициент сложности ПС.

То = 454,3

Трудоемкость программного средства по стадиям определяется с учетом новизны и степени использования в разработке типовых программ и программного средства (Кт=1, Кн=1)

Тi = dстi * Кн * Кт * То, (4.4)

где Кт - поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых (стандартных) программ;

Кн - коэффициент, учитывающий степень новизны программного средства;

Dстi – удельный вес трудоемкости i-ой стадии разработки ПС в общей трудоемкости разработки ПС.

Ттз = 45,43 (чел.-дней)

Ттп = 40,887 (чел.-дней)

Тэп = 36,344 (чел.-дней)

Трп = 263,49 (чел.-дней)

Твн = 68,145 (чел.-дней)

При решении сложных задач с длительным периодом разработки ПС общая трудоемкость разбивается и корректируется по стадиям разработки (техническое задание - ТЗ, эскизный проект - ЭП, технический проект - ТП, рабочий проект - РП и внедрение - ВН) с учетом новизны, степени использования типовых программ и удельного веса трудоемкости стадий разработки программного средства в общей трудоемкости разработки программного средства.

На основании общей трудоемкости рассчитывается уточненная трудоемкость с учетом распределения по стадиям (Ту):

Ту = Т1 + Т2 + … + Тn, (4.5)

Ту = 454,3 (чел.-дней)

На основании уточненной трудоемкости разработки программного средства и установленного периода разработки (0,5 года) рассчитывается общая плановая численность исполнителей Чр по формуле:

Чр = Ту / (Трд * Фэф), (4.6)

где Трд - установленная продолжительность разработки программного средства (лет);

Фэф - годовой эффективный фонд времени работы одного исполнителя Чр = 3,950434783

Расчет основной заработной платы исполнителей программного средства (Зо) производится на основе исходных данных (табл. 4.1). Определяем месячную и часовую тарифную ставку исполнителей: начальника отдела (Тм1, Тч1), ведущего инженера(Тм2, Тч2), инженера-программиста 1-й категории (Тм3, Тч3), инженера-программиста без категории (Тм4, Тч4) по формулам (4.7), (4.8):

Тм = Тм1 * Тк, (4.7)

где Тм1 - месячная тарифная ставка 1-го разряда,

Тк - тарифный коэффициент, соответствующий установленному тарифному разряду.

Тч = Тм / 197.8, (4.8)

где 197.8 -фонд рабочего времени при восьмичасовом рабочем дне. Тм1 = 36 328,50 руб.

Тч1 = 183,66 руб.

Тм2 = 15 660,00 руб.

Тч2 = 79,17 руб.

Тм3 = 14 625,00 руб.

Тч3 = 73,94 руб.

Тм4 = 12 780,00 руб.

Тч4 = 64,61 руб.

Сумма основной заработной платы исполнителей (Зо) рассчитывается по формуле (4.9):

n

Зо =  Тчi * Фэi * Тч * Кп, (4.9)

i=1

где n - количество исполнителей;

Тчi - часовая тарифная ставка i-го исполнителя;

Фэi - эффективный фонд рабочего времени i-го специалиста; Тч - количество часов работы в день (часов);

Кп - коэффициент премирования.

Зо = 1 033 961,86 руб.

Сумма дополнительной заработной платы (Зд) определяется в процентах к основной (норматив дополнительной заработной платы Нд = 10%) по формуле:

Зд = Зо * Нд / 100, (4.10)

Зд = 103 396,19 руб.

Отчисления в фонд социальной защиты

Отчисления в фонд социальной защиты населения (Зсз) определяется в соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в процентном отношении к фонду основной и дополнительной зарплаты исполнителей.

Сумма отчислений в фонд социальной защиты населения (Зсз) определяется по формуле:

Зсз = (Зо+Зд) * Нзсз / 100, (4.12)

где Нзсз - норматив отчислений в фонд социальной защиты (Нзсз=35%).

Зсз = 409 448,90 руб.

Налоги, входящие в себестоимость программного средства

Налоги, входящие в себестоимость программного средства (Нс) определяются в соответствии с действующими законодательными актами по нормативам в процентном отношении к сумме всей заработной платы, приходящейся на программное средство. Действующие нормативы налоговых отчислений:

1) чрезвычайный налог в фонд Чернобыля (Нч);

2) отчисления в фонд занятости(Нз);

3) финансирование расходов по ДДУ (Нсд).

Чрезвычайный налог (Нч) определяется по формуле:

Нч = (Зо+Зд) * Ннч / 100, (4.13)

где Ннч - норматив чрезвычайного налога (Ннч=4%). Нч = 45 494,32 руб.

Отчисления в фонд занятости (Нз) определяются по формуле:

Hз = (Зо+Зд)*Ннз/100, (4.14)

где Ннз - норматив отчислений в фонд занятости (Ннз=1%).

Нз=11 373,58

Материалы

Расходы по статье «Материалы» (М) определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на программное средство, с учетом действующих нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители, перфокарты, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки программного средства. Нормы расхода материалов в суммарном выражении (Нм) определяются в расчете на 100 машинных команд. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле:

М = Нм * Vо / 100, (4.16)

где Нм - норма расхода материалов в расчете на 100 команд программного средства (руб.);

Vо - общий объем программного средства (условных машинных команд).

М = 80 350,00 руб.

Спецоборудование

Расходы по статье «Спецоборудование» (Рс) включают затраты средств на приобретение типовых и изготовление вспомогательных специального назначения технических и программных средств, необходимых для разработки конкретного программного средства, включая расходы на их проектирование, изготовление, отладку, установку и эксплуатацию. Сумма затрат по статье «Спецоборудование» (Рс) определяется в соответствии со сметой расходов, которая составляется перед разработкой программного средства. Так как для разработки конкретного программного средства специальное оборудование или специальные программы не приобретались, то расходы по этой статье не определяются.

Машинное время

Расходы по статье "Машинное время" (Рм) включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки программного средства, которое определяется по нормативам (в машино-часах) на 100 команд (Нмв) машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПЭВМ, определяются по формуле:

Рм = Цм * Vо * Нмв/100, (4.17)

где Цм- цена одного машино-часа (руб);

Vо- общий объем программного средства (машинных команд);

Нмв- норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных команд (машино-часов).

Рм = 142 219,50 руб.

Расходы на научные командировки

Расходы по статье "Научные командировки" (Рнк) определяются по смете затрат на программное средство и включают расходы, связанные с командировками для решения проблем разработки программного средства. Определяются по формуле:

Рнк = Зо*Нрнк/100 (4.18)

где Нрнк - норматив расходов на командировки (Нрнк=30%). Рнк = 310 185 руб.

Прочие затраты

Расходы по статье "Прочие затраты" (Пз) включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы. Определяются по смете расходов на программное средство по формуле:

Пз = Зо*Нпз/100 (4.19)

где Нпз - норматив прочих затрат (Нпз=20%). Пз = 206 566,69 руб.

Накладные расходы

Затраты по статье «Накладные расходы» (Рн), связанные с необходимостью содержания аппарата управления, вспомогательных хозяйств и опытных (экспериментальных) производств, а так же с расходами на общехозяйственные нужды, относятся на программное средство по нормативу (Нрн) в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей.

Рн = Зо * Нрн / 100, (4.20)

где Нрн - норматив накладных расходов (Нрн=500%).

Рн = 1 033 167,24 руб.

Общая сумма расходов по смете

Общая сумма расходов рассчитывается по формуле:

Ср=Зо + Зд + Зсз + Нч + Нз + М + Рм + Рн + Рнк +Пз (4.21)

Ср= 3 377 187 руб.

Расходы на сопровождение и адаптацию

Расходы на сопровождение и адаптацию программного средства (Рса) определяются по формуле:

Рса = Ср * Нрса / 100, (4.22)

где Нрса - норматив расходов на сопровождение и адаптацию (Нрса=10%).

Рса = 337 718 руб.

Полная себестоимость программного средства

Общая сумма расходов на разработку (с затратами на сопровождение и адаптацию) как полная себестоимость программного средства (Сп) определяется по формуле:

Сп = Ср + Рса (4.23)

Сп = 3 714 905 руб.

Прибыль от реализации создаваемого программного средства

Рентабельность и прибыль (Пр) по создаваемому программному средству определяется исходя из результата анализа рыночных условий, переговоров с заказчиком (потребителем), согласования с ним отпускной цены, включающей дополнительно налог на добавленную стоимость и отчисления в спецфонды. Прибыль рассчитывается по формуле:

Пр = Сп * Урп / 100, (4.24)

где Урп - уровень рентабельности создаваемого программного средства (Урп=40%)

Пр =1 485 962 руб.

Отчисления на содержание ведомственного жилого фонда

В соответствии с действующим законодательством в цену программного средства кроме налога на добавленную стоимость включаются отчисления на содержание ведомственного жилого фонда (Ожф), которые рассчитываются по действующему законодательно утвержденному нормативу (Ножф) в процентном отношении к цене программного средства, представляющей сумму себестоимости, прибыли и налога на добавленную стоимость. Отчисления на содержание ведомственного жилого фонда определяются по формуле:

Ожф = (Сп + Пр) * Носф / (100- Носф), (4.25)

где Ноcф норматив отчислений на содержание ведомственного жилого фонда (Носф=2.5%).

Ожф = 130 021 руб.

Осх = (Сп + Пр) * Нсх/ 100

где Нсх – норматив отчислений на поддержку сельского хозяйства(Нсх=1.5%)

Осх = 79 034 руб.

Прогнозируемая цена без налогов

Определяется по формуле:

Цф = Сп + Пр (4.26)

Цф = 5 200 868 руб.

Цена без НДС

Цена без НДС представляет собой сумму прогнозируемой цены без налогов, отчислений на содержание ведомственного жилого фонда и отчислений на поддержку сельского хозяйства:

Ц = Цф + Ожф + Ос/х , (4.27)

Ц = 5 410 090 руб.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость при ставке налога Нндс = 20% рассчитывается по формуле:

Ндс=(Ц*Нндс)/100, (4.28)

Ндс = 1 082 018 руб.

Прогнозируемая отпускная цена

Прогнозируемая "отпускная цена" ПС представляет собой сумму цены без НДС и налога на добавленную стоимость:

Цо = Ц + Ндс , (4.29)

Цо = 6 462 109 руб.

Чистая прибыль от реализации программного средства.

Чистая прибыль или прибыль от реализации программного средства (Пч) за вычетом налога с прибыли (Нп) в размере 30% остается организации-разработчику программного средства и представляет собой эффект от создания нового программного средства вычислительной техники. Рассчитывается по следующей формуле:

Пч = Пр * (1 - Ннп / 100), (4.29)

где Ннп - норматив налога на прибыль (Ннп=25%).

Пч =1 114 471 руб.

Расчет экономического эффекта от применения программного средства у пользователя Таблица 4.4

Исходные данные

Наименование показателя	Обо­значения	Ед. изм.	Значение показателя в варианте
			Базовом	Новом
Капитальные вложения пользователя в том числе стоимость услуг по сопровождению и адаптации	Кпр	руб.		6 462 109
Объем работ выполняемый при решении одной задачи	А0	100 ком.		200
Численность программистов, занятых освоением и эксплуатацией ПС	Чпэ, Чпо	Чел.		4
Продолжительность освоения ПС	Тос	Мес.		2
Расход машинного времени при освоении ПС	Тмос	Ч.		70
Среднемесячная заработная плата одного программиста	Зсм	руб	3500	16000
Продолжение табл.4.4.
Наименование показателя	Обо­значения	Ед. изм.	Значение показателя в варианте
			Базовом	Новом
Средняя трудоемкость отладки	Тс1, Тс2	Чел.- час	1,0	0,2
Коэффициент начислений на заработную плату	Кнз	Ед.	2	2
Среднемесячное количество рабочих дней	Др	День	22	22
Цена одного часа работы у организации пользователя	Цм	руб.	50	200
Средний расход машинного времени на отладку программ в расчете на 100 команд	Мв1,Мв2	Ч/100 ком.	0,08	0,05
Средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 команд	Мт1, Мт2	руб.	16,4	0,8
Нормативный коэффициент эффективности капвложений, определенный предприятием	Енвт	Ед.	0,40	0,40
Количество часов работы в день	Тч	Ч	8	8
Затраты на пополнение оборотных средств	Коб		40000	40000
Затраты на доукомплектование ВТ техническими средствами	Ктс	руб	400000	400000
Количество типовых задач решаемых за год	Зт2	Задач	360	360
Ставка налога на прибыль	Нп 	%		25

Расчет капитальных затрат

Общие капитальные вложения заказчика (потребителя) программного средства, связанные с его приобретением, внедрением и использованием рассчитываются по формуле:

Ко = Кпр + Кос + Ктс+Коб, (4.30)

где Кпр - затраты на приобретение и сопровождение программного средства (руб);

Кос - капитальные вложения на освоение программного средства (руб.), вычисляются по формуле:

Кос = (Зсм +Зсм * Кнз) * Чпо * Тос + Цм * Тмос (4.31)

Кос = 398 000,00 руб.;

где Ктс - затраты на доукомплектование вычислительной техники техническими средствами (руб.);

Кпр = Цо = 6 462 109 руб.,

Ко = 7 330 109 руб.

Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием нового программного средства.

Экономия затрат на заработную плату при использовании нового программного средства (Сз) в расчете на объем выполненных работ определяется по формуле:

Сз = Сзе * А2, (4.32)

где Сзе - экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового программного средства в расчете на 100 команд (руб.), рассчитывается по формуле:

Сзе = Зсм * (Т1с - Т2с) / (Тч * Др), (4.33)

где Зсм - среднемесячная зарплата одного программиста (руб.);

Тч - количество часов работы в день;

Т1с,Т2с - снижение трудоемкости работ в расчете на 100 машинных команд (человеко-дней);

Др - среднемесячное количество рабочих дней;

А2 - объем выполненных работ с использованием нового программного средства (100 команд).

Определяется по формуле:

А2 = Ао * Зт2, (4.34)

где Зт2 - количество типовых задач, решаемых за год (задач).

Сзе = 72,73 руб.,

А2 = 72 000,00 руб.,

Сз = 5 236 363,64 руб.,

Экономия затрат за счет сокращения начислений на заработную плату (Соз) при коэффициенте начислений заработной платы (Кнз) равном 2,0 определяется по формуле:

Соз = Сз * Кнз (4.35)

Соз = 10 472 727,27 руб.,

Экономии затрат на оплату машинного времени (См) при использовании нового программного средства в расчете на выполненный обьем работ: См = Сме * А2, (4.36)

где Сме - экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового программного средства в расчете на 100 команд (руб.).

Определяется следующим образом:

Сме = Цм * (Мв1- Мв2), (4.37)

где Цм - цена одного машино-часа работы ЭВМ (руб.);

Тв1, Тв2 - средний расход машинного времени в расчете на 100 команд при применении программного средства (машино-часов);

Сме = 6 руб.,

См = 432 000,00 руб.,

Экономия затрат на материалы (Смт) при использовании программного средства в расчете на объем выполненных работ:

Смт = Смте * А2, (4.38)

где Смте - экономия затрат на материалы при использовании программного средства в расчете на 100 команд (руб.). Рассчитывается следующим образом:

Смте = Мт1 -Мт2, (4.39)

где Мт1,Мт2 средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 команд(руб.).

Смте = 15,60 руб.,

Смт = 1 123 200,00 руб.,

Общая годовая экономия текущих затрат, связанных с использованием программного средства (Со):

Со = Сз + См + Смт + Соз (4.40) Cо = 17 264 290,91 руб.,

Расчет экономического эффекта от внедрения программного средства

Внедрение нового программного средства позволит пользователю сэкономить на текущих затратах 17 264 290,91 руб. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль дополнительная прибыль, оставшаяся в его распоряжении (dПч), которая определяется по формуле:

dПч = Со * (1 - Нп / 100), (4.41)

где Нп - ставка налога на прибыль(Нп=25%).

dПч = 12 948 218,18 руб.,

Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений на внедрение программного средства:

Ер = Со / Ко = 3.02 (4.42)

Расчетный коэффициент эффективности (Ер) выше нормативного (Ен), 3.02 > 0.4, т.е. Ер > Ен. Следовательно, внедрение нового программного средства экономически оправдано.

Таблица 4.5

Расчет экономического эффекта от использования нового программного средства

Показатель	Ед. Из-мер	2000	2001	2002	2003
Результаты:
Прирост прибыли за счет экономии затрат (Пч)	Руб	-	12948 218	12 948 218	12 948 218
Тоже с учетом фактора времени	Руб		9 245 027	6 603 591	4 713 151
Затраты:
Приобретение, адаптация и освоение ПС (Кпр)	Руб	6 492 109			
Освоение ПС (Кос)	Руб		398 000		
Доукомплектование техническими средствами (Ктс)	Руб		400 000		
Пополнение оборотных средств	Руб		40 000		
Всего затрат:	Руб	6 492 109	197 500
Тоже с учетом времени	Руб	1 460 429	141 015		
Экономиче­ский эффект:	Руб
Превышение результата над затратами	Руб	-6 492 109	8 070 278	6 603 591	4 713 151
Тоже с нараста-ющим итогом	Руб	-6 492 109	1 914 918	8 518 509	13 231 661
Продолжение табл.4.5.
Показатель	Ед. Из-мер	2000	2001	2002	2003
Коэффициенты приведения	Единиц	1,000	0,714	0,510	0,364

Разработанное программное средство позволяет обеспечить такие технико-экономические параметры, как:

1) сокращение трудоемкости расчетов и отладки программ за счет использования нового программного средства;

2) снижение расходов на материалы (магнитные диски и прочие материалы);

3) экономия машинного времени;

4) сокращение расходов на оплату машинного времени и других ресурсов;

5) сокращение сроков разработки автоматизированной системы;

6) повышение оперативности и точности решения задач.

Все затраты на новое программное средство полностью окупятся на первом году их использования.

ОХРАНА ТРУДА И ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ. Защита от шума при эксплуатации АСУ персоналом БШК «Белшина»