4. Если бы заемщик имел собственные средства или привлек к долевому участию партнеров, положение с данной сделкой было бы более устойчивым.

Можно сделать вывод, что данная сделка возможна, но мало эффективна и рискованна, а рисковать банк может только работая с проверенными и надежными партнерами.

Итак, подобным образом можно проанализировать финансовое состояние любой сделки и сделать правильные выводы, уменьшающие кредитные риски.


Технико-экономическое обоснование

возврата кредита и эффективности сделки


1. Контрольные сроки

Операция

Срок (дни)

Дата

Зачисление заемных средств на р/с. . . . . . . . . . .

4

2.02

Оплата страхового платежа, если есть страховка. .

4

6.02

Конвертация, если сделка валютная. . . . . . . . . . .

1

3.02

Прибытие товара на таможню. . . . . . . . . . . . . . .

7

14.02

Оформление таможенных документов. . . . . . . . .

4

18.02

__________________________________________



__________________________________________



Предоплата покупателя за товар . . . . . . . . . . . . .

3

21.02

Контрольные сроки реализации товара:



__________________________________________



__________________________________________



__________________________________________



Оплата полученного товара покупателем. . . . . . .



Погашение процента за кредит 1 . . . . . . . . . . . .

30

2.03

Погашение процента за кредит 2 . . . . . . . . . . . .

60

2.04

Погашение процента за кредит 3 . . . . . . . . . . . .

90

2.05

Погашение кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

90

2.05

2. Собственные и заемные средства

Заемные средства

Сумма кредита (руб.)

Процент за пользование кредитом (%)

Срок

(мес.)

Сумма процента за пользование кредитом (руб.)

50 000 000

150

3

18 750 000





010

50 000 000


011

18 750 000

012

Собственные средства (руб.)


013

Долевое участие партнеров (руб.)


014


015

Итого средств 010+012+013+014 (руб.) 50 000 000


3. Курс рубля к доллару США (название валюты)

Курс рубля при расчетах за покупаемый товар

4100

Курс рубля при расчетах за продаваемый товар

4400

Курс рубля на дату оформления таможенных документов

4100

Курс рубля на дату конвертации

4100


017

018

НДС с оборота (20+1,5)/100%

НДС с оборота 017/(1+017)

0,215

0,18


4. Покупка (один оборот)

Курс рубля 4100 (фиксированный/предполагаемый биржевой на “02” 02 1995г.

Наименова-ние товара

Кол. ед. тов.

Цена за ед. тов. в валюте

Цена за ед. тов. (руб.)

Стоимость в валюте

Стоимость без учета НДС (руб.)

Стоимость с учетом НДС (руб.)

Парфюмерия

3820

3

12 300

11 460

38 671 605

46 986 000















Итого:

11 460

38 671 605

46 986 000

020

Стоимость ввозимых товаров (руб.)

38 671 605

021

Таможенная пошлина_________%

1 933 580

022

Акцизный налог_____________%

-

023

Стоимость товара без учета НДС (стоимость товара без учета НДС для ввозимых товаров 020+021+022) (руб.)

40 605 185

024

Сумма НДС (021+022+023)х017 или 025х018

8 730 115

025

Общая стоимость товара с учетом НДС 023+024 49 335 300

5. Реализация (один оборот)

Курс рубля 4400 (фиксированный/предполагаемый биржевой на “21” 02 1995г.

Наименова-ние товара

Кол. ед. тов.

Цена за ед. тов. в валюте

Цена за ед. тов. (руб.)

Стоимость в валюте

Стоимость без учета НДС (руб.)

Стоимость с учетом НДС (руб.)

Парфюмерия

3820

4

17 600

15 280

55 334 980

67 232 000








Итого: 15 280 55 334 980 67 232 000

030

Стоимость товара без учета НДС (руб.)

55 334 980

031

Сумма НДС 030 х 017 или 034 х 018

11 897 020

032

Таможенная пошлина_________%


033

Акцизный налог, возвр. при экспорте__________%


034

Общая стоимость товара с учетом НДС 030+031

67 232 000

6. Издержки (один оборот)

Издержки, облагаемые НДС

Сумма издержек, относимая на себестоимость, с НДС (руб.)

Сумма издержек, относимая на фин. рез., с НДС (руб.)

Транспортные расходы

1 500 000

-

Погрузка, разгрузка, укладка

-

-

Складские расходы

-

-

Оплата посреднических услуг

-

-




Прочие расходы

-

-

ИТОГО:

040

1 500 000

041

-

042

Общая сумм издержек с учетом НДС 040+041

1 500 000

043

НДС 042 х 018

265 432

044

Издержки на себестоим. без НДС 040 х 018

1 234 568

045

Издержки на финан. рез. без НДС 041 х 018

-


Издержки, не облагаемые НДС (кроме банк. % и страх. платы)

Сумма издержек, относимая на себестоимость.

Сумма издержек, относимая на фин. рез.

Процент за конвертацию (руб.)

939 720


Транспортн. и погрузочн. расходы при экспорте и транзите






ИТОГО:

050

939 720

051


7. Оборачиваемость

061

Срок одного оборота средств (мес.)

1

062

Срок возврата заемных средств (мес.)

3

063

Число оборотов 062/061

3

8. Расчет налога на прибыль, показатели эффективности

Расчет НДС при реализации в РФ (руб.)

Сумма (руб.)

070

Сумма оборота, облагаемая НДС 034-025

17 896 700

071

Сумма НДС 070 х 018

3 166 906

072

НДС к перечислению в бюджет 071-043

2 901 474


080

Сумма процента за пользование кредитом на себестоимость (Ставка ЦБ 140 %+3%) (руб.)

17 875 000

081

Сумма процента за пользование кредитом на финансовые результаты 011-080 (руб.)

875 000

082

Сумма страхового платежа (руб.), если есть

5 000 000


Расчет получаемой прибыли (руб.)

Сумма (руб.)

090

Валовая прибыль за один оборот 070-071 или (030-023 при экспорте)

14 729 794

091

Издержки на себестоимость без НДС 044+050

2 174 288

092

Издержки на финанс. рез. без НДС 045+51


093

Прибыль без издержек 090-091-092

12 555 506

094

Налогообл. приб. (090-091-(033-022))х063-080

19 791 518

095

Налог на прибыль (094 х ________%)/100

6 927 031

096

Чистая прибыль 094-095

12 864 487

097

Остается в распоряжении -96-092-081-082

6 989 487


100

Страхователем получено (070х063)+015

103 690 100

101

Издержки (040+041+050+051) х 063

7 319 160

102

Сумма кредита 010

50 000 000

103

Проценты за кредит 011

18 750 000

104

НДС в бюджет 072 х 063

8 704 422

105

Налог на прибыль 095

6 927 031

106

Страховой платеж 082

5 000 000

107

Расчеты с партнерами 097х(013/010+013)

-

108

_________________________________________


109

ИТОГО: (101+102+103+104+105+106+107+108)

96 700 613

110

ИТОГО: 100-109

6 989 487


Показатели эффективности

120

Рентабельность 097/((091+092)х063+011+082+095+072х063)

0,15

121

Норма прибыли на вложенный капитал 097/015

0,14



Информация о работе «Управление кредитными рисками в России и зарубежный опыт»
Раздел: Деньги и кредит
Количество знаков с пробелами: 57044
Количество таблиц: 22
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
206355
41
1

... состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности ...

Скачать
160129
25
0

... рост (с 0,2 до 0,3%), сохраняется на достаточно низком уровне. ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СБЕРЕГАТЕЛЬНОМ БАНКЕ РФ 3.1 Обеспечение возврата банковских ссуд Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита, которые выступают в качестве вторичных ...

Скачать
172007
8
1

... риска за год с 6,1-4,3 % просроченный ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля наконец удельный вес снизился на 90%. Заключение Проведенное исследование на тему «Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка» позволяет сделать следующие выводы. Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производство, но и ускоряет ...

Скачать
136819
36
0

... отдельных показателей и весовые коэффициенты групп показателей должны периодически корректироваться экспертами. Только в этом случае возможна правильная оценка кредитоспособности заемщика и индивидуального кредитного риска банка. 2 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ (НА ПРИМЕРЕ БАНКА “СЕВЕРНАЯ КАЗНА” ОАО) 2.1 Общая характеристика Банка “Северная казна” ОАО Банк «Северная казна» ОАО основан 09 ...

0 комментариев


Наверх