Бизнес план пивоваренного завода

89390
знаков
43
таблицы
0
изображений

Материалы библиотеки "Корпоративные финансы" (http://www.cfin.ru)

Бизнес-план

N-ский пивоваренный завод


Москва, 1998

Оглавление

РЕЗЮМЕ 2

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 10

ПРОГНОЗ КОНЪЮНКТУРЫ РЫНКА 25

СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 31

ОРГАНИЗАЦИОННО-ФИНАНСОВЫЙ
МЕХАНИЗМ 34

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ 38

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ 47

ФОРМИРОВАНИЕ ПОТОКА ЧИСТЫХ СРЕДСТВ 52

ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ 54

СТРАХОВАНИЕ КОММЕРЧЕСКОГО РИСКА И ЮРИДИЧЕСКАЯ ЗАЩИТА 57

ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 65


РЕЗЮМЕ

Бизнес-план инвестиционного проекта развития производства на N-ском пивоваренном заводе разработан на основании решения Совета директоров Открытого акционерного общества «N-ский пивоваренный завод».

Бизнес-план разработан в соответствии с «Рекомендациями по составлению бизнес-планов застраиваемых территорий нового строительства и реконструкции МРР-4.2.03-1-95», утвержденными распоряжением Правительства Москвы от 27.01.95г. №84-РЗП.

«N-ский пивоваренный завод» (N-ПЗ) известен на рынке пива Московского региона более 50 лет. Максимальная производственная мощность N-ПЗ составляет 8,3 млн.Дал пива в год, в 1996г. было произведено 4,6 млн.Дал, на 1997г. запланировано 5,0 млн.Дал. В настоящее время завод выпускает 5 сортов пива и является владельцем двух собственных защищенных марок пива: «N-ское» (светлое), «N-ское» (темное).

Успешно решая важнейшие задачи повышения качества выпускаемой продукции, N-ПЗ добился в 1997 году существенных результатов:

в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «Санкт-Петербургский пивной аукцион-97» пиво «N-ское» (темное) получило Большую Золотую медаль;

в апреле 1997 г. на Международной специализированной выставке «НОВэкспо» в г. Новосибирске пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль, а АО «N-ский ПЗ» получило диплом за отличное оформление продукции;

на Международной выставке-ярмарке «Пиво-97» в г. Сочи в мае 1997 г.:

- пиво «Московское» и пиво «Славянское» получили Бронзовые медали,

- пиво «N-ское» (светлое) получило Серебряную медаль,

- пиво «N-ское» (темное) получило Золотую медаль.

В настоящее время специалистами N-ПЗ разрабатываются две новые марки пива, появление которых на рынке ожидается уже в 1998 году.

N-ПЗ занимает 12,5% рынка пива Московского региона (по состоянию на 1997г.) и имеет все предпосылки для резкого увеличения доли рынка при условии реализации настоящего инвестиционного проекта.

N-ПЗ является пивным заводом с полным технологическим циклом, имеет в своем составе солодовенный цех, полностью обеспечен энергоресурсами и водой. Численность промышленно-производственного персонала N-ПЗ составляет 635 человек. Средний коэффициент износа технологического оборудования N-ПЗ составляет 0,7, что свидетельствует о настоятельной необходимости произведения крупномасштабных инвестиций в реконструкцию и развитие производства.

Целью инвестиционного проекта развития ОАО «N-ский пивоваренный завод» является достижение устойчивого объема производства и реализации пива на уровне 8 317 тысяч Дал в год и, по мере освоения капиталовложений, увеличение объема производства и реализации пива до 12 317 тысяч Дал в год. Выход на указанный объем реализации планируется в 1999 г. за счет повышения качества и стойкости пива и расширения рынков сбыта в результате совершенствования деятельности в области маркетинга.

Для достижения поставленной цели предприятию требуется решить следующие задачи:

замена существующих установок новым более эффективным высококачественным оборудованием;

освоение и продвижение на рынок новых сортов пива;

переход к использованию новых видов тары;

проведение комплекса маркетинговых мероприятий по исследованию рынка и продвижению продукции.

Особенностями и преимуществами настоящего инвестиционного проекта в соответствии с поставленными целями, являются:

направленность на поддержку отечественного товаропроизводителя;

направленность на вытеснение с рынка пива Московского региона импортной продукции;

направленность на повышение производственно-технологического потенциала и конкурентноспособности Московского предприятия;

направленность на продвижение на рынки отечественных продуктов;

направленность на реконструкцию действующего производства.

Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим бизнес-планом, определена в24 млн.USD, которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока. График финансирования проекта, выплаты процентов и возврата кредита приведен в таблице 1.1.

Таблица 1.1.

Показатели, млн. USD

1997

1998

1999

2000

2001

2002

Получен кредит 20,0 4,0



Плата за кредит
3,85 4,2 4,2 4,2 4,2
Возврат кредита




24,0

Повышение уровня доходности ОАО «N-ский пивоваренный завод» основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции. Распределение прибыли N-ПЗ и поступлений в бюджет, планируемое в соответствии с настоящим инвестиционным проектом, приведено в таблице 1.2.

Таблица 1.2.


Наименование

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

статьи

1997

1998

1998

1999

1999

2000

2000

2001

2001

2002

Выручка (тыс. $)

пиво массовых сортов 12250 12250 20377 20377 30177 30177 30177 30177 30177 30177
пиво дорогих сортов 9000 9000 14971 14971 22171 22171 22171 22171 22171 22171

Всего (тыс.$)

21250

21250

35347

35347

52347

52347

52347

52347

52347

52347

Налоги (п.авт.дорог) 2,5% 531 531 884 884 1309 1309 1309 1309 1309 1309

Чистый объем продаж (тыс.$)

20719

20719

34464

34464

51039

51039

51039

51039

51039

51039

Прямые издержки (тыс. $)

пиво массовых сортов 7756 7756 12901 12901 19106 19106 19106 19106 19106 19106
пиво дорогих сортов 6648 6648 11058 11058 16377 16377 16377 16377 16377 16377

Всего (тыс.$)

14404

14404

23960

23960

35483

35483

35483

35483

35483

35483

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

6315

6315

10504

10504

15556

15556

15556

15556

15556

15556

Общие издержки (тыс. $)

Производство 2004 2004 2004 2004 2004 2004 2004 2004 2004 2004
Управление 438 438 438 438 438 438 438 438 438 438

Всего (тыс.$)

2442

2442

2442

2442

2442

2442

2442

2442

2442

2442

Амортизация

0 211 351 1 069 1 069 1 069 1 069 944 944 944

Процентн. платежи по кредитам


3850
4200
4200
4200
4200

Прибыль до выплаты налога (тыс. $)

3873

-188

7711

2793

12045

7845

12045

7970

12170

7970

Налог на прибыль

1355

-66

2699

978

4216

2746

4216

2789

4259

2789

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

2517

-122

5012

1815

7829

5099

7829

5180

7910

5180

Поток чистых средств инвестиционного проекта развития N-ПЗ, формируемый на основе балансов единовременных и текущих доходов и расходов (активов и пассивов), поступлений в бюджет, выплат по кредитным обязательствам и др, приведен в таблице 1.3. Денежные поступления от сбыта продукции скорректированы на величину налога на добавленную стоимость.

Таблица 1.3.


Наименование

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

VII-XII

I-VI

статьи

1997

1998

1998

1999

1999

2000

2000

2001

2001

2002

Поступления от сбыта продукции (тыс. $)

пиво массовых сортов 14700 14700 24452 24452 36212 36212 36212 36212 36212 36212
пиво дорогих сортов 10800 10800 17965 17965 26605 26605 26605 26605 26605 26605

Всего (тыс.$)

25500

25500

42417

42417

62817

62817

62817

62817

62817

62817

Прямые издержки (тыс. $)

пиво массовых сортов 9307,2 9307,2 15482 15482 22927 22927 22927 22927 22927 22927
пиво дорогих сортов 7977,6 7977,6 13270 13270 19652 19652 19652 19652 19652 19652

Всего (тыс.$)

17285

17285

28752

28752

42579

42579

42579

42579

42579

42579

Общие издержки (тыс. $)

Производство 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405
Управление 526 526 526 526 526 526 526 526 526 526

Всего (тыс.$)

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

2930

Налоги

2 768 2 522 4 276 4 708 7 308 7 702 7 602 7 702 7 602 7 192

Cash-Flow от оперативной деятельн.

2517

2763

6459

6026

9999

9604

9705

9604

9705

10115

Затраты на приобретение активов 20000 4000







Поступления от реализации активов









Cash-Flow от инвестицион. деятельн.

-20000

-4000









Собственный капитал









Займы 20000 4000







Выплаты в погашение займов








24000
Выплаты % по займам 0 3850
4200
4200
4200
4200
Выплаты дивидендов









Cash-Flow от финансовой деятельн.

20000

150

0

-4200

0

-4200

0

-4200

0

-28200

Баланс наличн. на начало периода

0

2517

1430

7889

9715

19715

25119

34824

40228

49933

Баланс наличности на конец периода

2517

1430

7889

9715

19715

25119

34824

40228

49933

31848

Дисконтирование

ставка дисконтирования в % =15





Дисконтированное сальдо CF

2189

1243

6127

7508

14083

17637

23185

26275

31100

22109


Инвестиционным проектом развития производства предусмотрен график реконструкции объектов, приведенный в таблице 1.4.


Таблица 1.4.

Наименование объектов

Начало

Окончание

1.Фильтрация отделения 01.09.97 30.08.98
2.Цех розлива 01.09.97 30.12.98
3.Отделение водоподготовки 01.09.97 30.04.98
4.Бродильно-лагерное отделение и углекислот­ный цех 01.09.97 30.12.98
5.Воздушно-компрессорный цех 01.09.97 30.04.98
6.Электроцех 01.09.97 30.12.98
7.Котельная 01.09.97 30.12.98
8.Солодовенный цех 01.09.97 30.12.98

В целях успешной реализации инвестиционного проекта развития N-ПЗ предполагается:

создать специальную рабочую группу под руководством Генерального директора предприятия, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию;

организовать службу маркетинга N-ПЗ с подчинением ее заместителю Генерального директора;

реорганизовать систему управления качеством выпускаемой продукции.

Произведенные в бизнес-плане расчеты показателей, характеризующих экономическую, коммерческую и бюджетную эффективность инвестиционного проекта развития N-ПЗ показали, что проект является высокоэффективным и привлекательным для финансирования. Значение показателей экономической эффективности приведены в таблице 1.5.

Таблица 1.5.

Показатель

Обозначение

Значение

Срок окупаемости (месяцы) PP 37
Индекс прибыльности PI 1,05
Внутренняя норма рентабельности (%) IRR 42,5
Чистый приведенный доход (USD) NPV 15517000

Оценка коммерческого риска в бизнес-плане развития N-ПЗ была произведена по стадиям реализации инвестиционного проекта с использованием методов экспертных оценок. Сведенные по всем стадиям инвестиционного проекта риски приведены в таблице 1.6.

Таблица 1.6.

Стадия

Риск

Подготовительная 1,67
Строительная 9,83
Функционирования 10,29

Всего

21,79


Наиболее значимые простые риски инвестиционного проекта и их величины приведены в таблице 1.7.

Таблица 1.7.

Непредвиденные затраты 5,83
Недостаток оборотных средств 3,33
Валютный риск 1,67
Платежеспособность потребителей 1,67

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях «под ключ»;

получение от первоклассных банков гарантий надлежащего исполнения контрактов;

разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;

заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;

использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Политика ценообразования N-ского пивоваренного завода направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества пива. Отпускные оптовые цены пива в настоящее время составляют от 1600 до 2600 рублей за бутылку емкостью 0,5 литра и являются конкурентоспособными на рынке массовых сортов пива.

Привлекательный для предприятий торговли и потребителей уровень цен совместно с мероприятиями по повышению качества продукции и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать увеличение объема продаж в 1999 г. до 12,3 млн. Дал в год и расширение доли N-ПЗ на московском рынке пива.

Проведенный в бизнес-плане финансово-экономический анализ проекта показал, что проект по развитию производства на ОАО «N-ский пивоваренный завод» является экономически эффективным, обеспечивает возвратность произведенных инвестиций при условии привлечения инвестиционного кредита величиной 24 млн. USD сроком на 5 лет под 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов по кредиту и выплатой основной суммы долга в конце срока.

В целях юридической защиты прав инвестора, обеспечения гарантий реализации проекта и в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредиту Совет директоров ОАО «N-ский пивоваренный завод» закладывает кредитору на весь срок действия кредитного договора пакет обыкновенных (голосующих) акций ОАО «N-ский пивоваренный завод», составляющий 25% уставного капитала общества. Для обеспечения возможности участия кредитора в управлении N-ПЗ на время действия договора залога Совет директоров N-ПЗ выдает доверенность для участия в управлении предприятием на весь закладываемый пакет акций.

Полученное в результате реализации инвестиционного проекта увеличение объема выпуска пива на ОАО «N-ский пивоваренный завод» с 5,0 млн.дал в 1997году до 12,3 млн.дал в 1999 году приведет к соответствующему росту акцизных платежей, налоговых поступлений, отчислений во внебюджетные фонды.


ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Открытое акционерное общество "N-ский пивоваренный завод" зарегистрировано в Московской регистрационной палате 01.01.1993 г. за номером.

Юридический и почтовый адрес:

Руководители предприятия:

Генеральный директор, член Совета директоров -,
имеет высшее образование по специальности инженер-механик, на предприятии работает около 15 лет;

Председатель Совета директоров -,
директор по экономике и планированию, имеет высшее образование по специальности бухгалтер, на предприятии работает около 15 лет;

Член Совета директоров - ,
технический директор, имеет высшее образование по специальности инженер- механик, на предприятии работает около 10 лет;

Член Совета директоров - ,
начальник электроцеха, имеет среднее техническое образование по специальности техник-электрик.

Уставный капитал ОАО "N-ский пивоваренный завод" составляет 113255 тыс. руб. На эту стоимость выпущены акции номинальной стоимостью 1000 руб. Все акции являются обыкновенными.

ОАО "N-ский пивоваренный завод" имеет следующие счета:
в КБ "N-БАНК" р/с ____________, к/с ____________, БИК ____________ ;

в Измайловском отделении Сберегательного банка №____- р/с _________, к/с Московского банка АК СБ РФ в ГРКЦ ГУ ЧБ РФ ____________,,
БИК ____________,.


ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ВЫПУСКАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ

N-ский пивоваренный завод известен на рынке пива Московского региона около 50 лет. Общий объем производства заводом пива за последние годы приведен в табл. 2.1 и на рис. 1.

Таблица 2.1

Объем производства пива N-ским пивоваренным заводом


1994

1995

1996

Пиво всего, тыс. Дал 7048,2 5485,0 4492,8
в том числе:


пиво бутылочное 4494,9 3849,2 3314,4
пиво бестарное 2553,3 1635,8 1178,4

Данные по объемам производства являются усредненными в годовом исчислении и не дают возможности оценить динамику.. Падение производства на N-ПЗ в 1994г., 1995г. и первой половине 1996 г. было связано с введением акцизного налога на пиво, а также с сокращением объемов реализации пива из-за роста отпускных цен в связи с удорожанием сырья, энергоресурсов, транспортных расходов. Спад объемов производства пива в связи с вышеперечисленными причинами также произошел на всех без исключения российских пивоваренных заводах. В результате изменения системы управления на N-ПЗ летом 1996 года объем выпуска увеличился. При этом среднемесячный объем выпуска во второй половине 1996 года превысил аналогичные показатели 1995 года и имеет устойчивую тенденцию к росту.

В настоящее время по состоянию на май 1997 г. завод выпускает 5 сортов пива.

Выпускаемое пиво разделяется на две категории: пиво, пастеризованное "в потоке" со сроком хранения 10 суток и пиво, пастеризованное на туннельном пастеризаторе со сроком хранения 30 суток.

К первой категории, которая составляет около 60% общего объема производства, относятся следующие сорта пива:

"Жигулевское" бестарное,

"Жигулевское",

Ко второй категории, составляющей около 40% общего объема производства, относятся следующие сорта:

"N-ское" светлое,

"N-ское" темное,

"Московское",

"Славянское".

Распределение выпускаемого объема пива по категориям представлено на рис. 2.



Состав производимой в 1996 г. продукции по сортам представлен в
табл. 2.2 и на рис. 3.


Таблица 2.2

Сорт пива

Объем производства, в тыс. Дал

Московское п/зп 0,9
Жигулевское п/зо 1177,6
Жигулевское 0,5 2059,2
Жигулевское пастериз. 431,2
Русь пастериз. 112,4
Московское 0,5 10,6
Московское пастериз. 105,2
N-ское светлое 50,4
Славянское 0,9
Славянское пастериз. 164,8
Марьина Роща 24,7
Марьина Роща пастериз. 204,9
N-ское темное пастериз. 57,2
Жигулевское спец. Пастериз. 92,8

Пиво: всего

4492,8

в т.ч. бутылочное

3314,4


Распределение пива, пастеризованного "в потоке", и пива, пастеризованного на туннельном пастеризаторе, по сортам приведено на рис. 4 и рис. 5 соответственно.


N-ский пивоваренный завод производит пиво в стеклянных бутылках емкостью 0,5 литра (евробутылка) и в бестарном виде. Стеклянная тара является многооборотной с залоговой стоимостью пустой бутылки 500 руб./штука. Бутылки затариваются в многооборотные полиэтиленовые ящики, которые имеют залоговую стоимость 11500 руб./штука. Доставка бутылочного пива потребителям может осуществляться заводским автомобильным транспортом (завод имеет 16 специализированных автофургонов) при покупке не менее 100 ящиков. Бестарное пиво доставляется потребителям централизованно принадлежащими заводу специальными автопивовозами (N-ПЗ имеет 8 автопивовозов).

N-ским пивоваренный завод является также крупным производителем товарного солода, потребляемого другими изготовителями пива в московском регионе.


СЫРЬЕ И ПОСТАВКИ

Перечень основных видов сырья, необходимого для производства пива приведен в таблице 2.3 в соответствии со следующей структурой данных: регион поставок, потребность на год, стоимость сырья и транспортные расходы (по итогам 1996 г.).

Закупаемый за границей не имеющий отечественных аналогов высококачественный и карамельный солод используется для производства дорогих сортов пива («N-ское» темное и светлое, «Московское») Значительное количество потребляемого N-ПЗ импортного солода обусловлено технологией производства высококачественных сортов пива, требующей повышенного расхода солода. В дальнейшем, по мере осуществления реконструкции солодовенного цеха, планируется снижение объемов импорта солода.

Таблица 2.3

Основные виды сырья для производства пива


Вид сырья


Регион поставок

Потребность на год, т.

Стоимость, млн.руб.

Транспорт­ные расходы, млн. руб

Ячмень

Хмельницкая обл. (Украина), Липецкая, Рязанская, Тамбовская обл. 11135 13571.338 1900

Хмель

Чехия, Чувашия, Германия 130 2990 260

Рис

Краснодарский край, Ростовская обл., хлебные базы Москвы 340 816 60

Солод

Солод караме­льный

Дания


Словакия

7500


100


235.450


41.550


ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ


Завод имеет 6 основных производственных цехов:

элеваторный,

солодовенный,

варочный,

бродильный,

цех дображивания

цех розлива пива

и 7 вспомогательных цехов:

Посудный;

Цех готовой продукции;

Котельный цех;

Холодильно-компрессорный цех;

Электроцех;

Ремонтно-механический цех;

Транспортный цех.

Приведем их краткую характеристику.


ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЦЕХА


Информация о работе «Бизнес план пивоваренного завода»
Раздел: Деньги и кредит
Количество знаков с пробелами: 89390
Количество таблиц: 43
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
47898
6
2

... о прибылях и убытках» [27, с. 99]. актив рентабельность деятельность продажа Глава 2. Анализ рентабельности деятельности ОАО «БПЗ»   2.1 Краткая характеристика ОАО «БПЗ»   Полное фирменное наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Барнаульский пивоваренный завод». Сокращенное фирменное наименование : ОАО «БПЗ» Предприятие образовано путем акционирования государственного ...

Скачать
40542
29
0

... экономики, сильных и слабых сторон производства, анализ рынка и информацию о клиентах. В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции. Бизнес–план позволяет показать выгодность предлагаемого проекта и привлечь потенциальных финансовых партнеров. Он может убедить инвесторов, в том, что предприятие имеет эффективную, последовательную программу ...

Скачать
78636
24
1

... Риск и способы его избегания10. Детальный бюджетü  Прогноз объёмов продажü  Оценка прибыли и убытковü  Анализ движения наличностиü  Годовая балансовая ведомость 2.Разработка бизнес-плана ООО ОСК 2.1 Резюме Бизнес-план инвестиционного проекта развития производства на ООО «ОСК» разработан на основании решения Совета директоров Общества с ограниченной ответственностью « ...

Скачать
13309
5
0

... продажи разливного пива около больших жилых масивов. А летом в местах на набережной города и т.д., где проводятся городские мероприятия (фестивали, праздники, шествия и т.д.) В целях стимулирования бизнеса предприятие собирается активно использовать рекламу: помещая рекламные объявления в печатные издания, в телевизионные программы, особенно на первом этапе работы. При открытии производства ...

0 комментариев


Наверх