Курсовая работа

29133
знака
22
таблицы
0
изображений

ЗАДАНИЕ.

На основании исходных данных :

1. Составить баланс предприятия на 01.01.2000 и на 01.03. 2000 года.

2.Составить журнал учета хозяйственных операций за март месяц.

3. Открыть журналы ордера и ведомости для счетов 50, 51, 71 и отразить в них

хозяйственные операции.

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического и аналитического

учета к счетам : 71, 60 , 62.

5. Заполнить главную книгу.

6. Составить баланс за 1 квартал отчетного года.(Форма № 1 ).

7. Составить отчет о прибылях и убытках ( форма № 2).

8. Заполнить приходный, расходный кассовый ордер и платежное поручение по

любой из приведенных операций.( Приложения 6-8 ).

9. Составить расчеты по налогу на имущество, налогу на прибыль, налогу на рекламу

 и по отчислениям на содержание дорог.

Данные по предприятию :

1. Предприятие имеет расчетный счет 40702810300000001089

в С-Петербургском коммерческом банке, корсчет 30101810800000000917

БИК 044030917. Присвоен ИНН 7826707632

2. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.

На балансе предприятия находятся в составе основных средств - компьютеры.

3. Износ МБП начисляется в размере 100% в момент передачи МБП в эксплу-

атацию.

4. Учет затрат по основному производству ведется на счете 20 “Основное произ-

водство”.

5. Учет расходов по обслуживанию и управлению производством - на счете 26

“ Общехозяйственные расходы”.

6. Материалы на счете 10 “Материалы” учитываются по фактической себестои-

мости их приобретения.

7. Транспортно-заготовительные расходы распределяются между остатками

материалов по рассчитываемому проценту ТЗР.

8. Создается резерв на оплату отпусков в размере 20% от начисленной заработной

платы.

9. Резерв на ремонт основных средств создается за счет резерва предстоящих

расходов и платежей.

Составим баланс на начало отчетного года по исходным данным остатков по счетам

на 01.01. 2000 г. ( в рублях) в форме № 1

.Баланс предприятия на 01.01. и на 01.03.2000 г.(Форма № 1) в руб.

Таблица 1

АКТИВ

Код

строк

На начало отчетного пер

На конец

отчетного пер.

1.Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04,05). 110 2400 6720
Основные средства (01, 02, 03) в т. ч. 120 36150 42300
здания, машины и оборудование 122 36150 42300
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 10000 19500
Долгосрочные финансовые вложения 140
Прочие внеоборотные активы 150
Итого по разделу 1 190 48550 68520
11. Оборотные активы
Запасы, в т. ч. 210 75400 73340
сырье, материалы (10, ) 211 25000 31656
затраты в незавершенном производстве (20, 23) 213 14000 32032
готовая продукция (43) 214 24400 2852
расходы будущих периодов (97) 216 12000 6800
НДС по приобретенным ценностям (19) 220 5000
Дебиторская задолженность в т. ч. 240 43200
покупатели и заказчики (62, 76) 241 28500 125000
задолженность учредителей (75) 244 11000
авансы выданные (61) 245
прочие дебиторы 246 3700
Краткосрочные финансовые вложения (56,58) 250
Денежные средства в т. ч. 260 69500 32250
касса (50) 261 1500 3250
расчетный счет ( 51) 262 68000 29000
Прочие оборотные активы 270
Итого по разделу 11. 290 193100 230590
БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 241650 299110
ПАССИВ
1 2 3 4
111. Капитал и резервы
Уставный капитал (80) 410 94000 94000
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430
Фонд социальной сферы 440
Целевые финансирования и поступления 450
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 51430
Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 31511
Непокрытый убыток отчетного года (84) 475
Итого по разделу 111 490 145430 125511
1 2 3 4
1У. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты 510
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу 1У
У. Краткосрочные обязательства 10000
Займы и кредиты (66) в т. ч. 610 10000 10000
кредиты банка 611 10000
займы 612
Кредиторская задолженность в т. ч. 620 83420 90328
поставщики и подрядчики (60,76) 621 40000 35000
задолженность перед персоналом (70) 624 19750 27000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 7320 8690
задолженность перед бюджетом (68) 626 16350 23138
прочие кредиторы 628
Задолженность учредителям (75) 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) 650 5000 29360
Прочие краткосрочные обязательства 660 40411
Итого по разделу У 690 98420 173599
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 243850 299110

Расшифровка данных некоторых статей баланса

а) Аналитические данные к счету 10 “Материалы”

Таблица 2

№ сч Наименование статьи Сумма, руб.
10.1

Материалы :

- цена приобретения

- ТЗР

- фактическая себестоимость

24000

1000

25000

б) Аналитические данные к счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”

 Таблица 3

№ счета

поставщика

Дата

выписки

счета

Наименование поставщика Сумма , руб.
32 07.05.00 АО “Форум” 12000
15 б 19.06.99 АООТ “ Сфинкс” 27000
18 21.09.99 ТОО “Квант” 21000
Итого: 60000

в) Аналитические данные к счету 62 “ Расчеты с покупателями и заказчиками”

Таблица 4

№ счета

предъявл.

покупател

Дата

выписки

счета

Наименование покупателя Сумма , руб.
27 03.04.00 АООТ “ Парус” 6500
36 14.05.00 АООТ “ Прометей” 10150
49 22.07.00 АО “ Лев” 9350
Итого : 26000

г) Аналитические данные к счету 71 “ Расчет с подотчетными лицами”

Таблица 5

п/п

Дата выдачи

аванса под отчет

Фамилия И.О.

должника

Назначение аванса Сумма , руб.
1 Иванов Н.П. канц.товары 300
2 Лавров В.И. хоз.нужды 1000
3

Уваров Т.С.

Итого :

командировоч-

ные расходы

2500

3800

д) Аналитические данные к счету 20 “ Основное производство “

 Таблица 6.

Сумма , руб.
1.Незавершенное производство продукции “А” 10000
2.Незавершенное производство продукции “Б” 5000
ИТОГО : 15000

Расшифровка счета 90 “Продажи” на 01.03.2000 г.

Таблица 7

Сумм а ,руб.
Д К
1.Выручка (90-1) 204840
2.Себестоимость продаж (90-2) 136800
3. НДС (90-3) 34140
4.Прибыль (убыток) от продаж (90-9) 33900
ИТОГО : 204840 204840

Расшифровка счета 91 “Прочие расходы и доходы” на 01.03.2000 г.

Таблица 8

Сумм а , руб.
Д К
1.Прочие доходы (91-1) -
2.Прочие расходы(91-2) 2400
3.Сальдо прочих доходов и расходов (91-9) 2400
ИТОГО : 2400

Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.

Таблица 9.

Наименование показателя Сумма , руб.
Выручка от продажи продукции без НДС 170700
Производственная себестоимость реализованной продукции 125600

Расходы на продажу,

в т.ч. расходы на рекламу

11200

2500

Расходы по банковскому кредиту и расчетно-кассовому обслуживанию 2400
Прибыль 31500

Журнал учета хозяйственных операций за март месяц 2000 г.

 Таблица 10

Документ и краткое содержание

операции

Корреспон

тов

денция сче Сумма
Дебет Кредит частная общая
1 2 3 4 5 6
1

Приходный кассовый ордер

учредителем внесено в счет

вклада в уставный капитал

50 75 11000
2.

Выписка из расчетного счета

Зачислены на расчетный счет

средства, поступившие от учредителя

51 50 11000
3.

Счета платежного требования

и счета-фактуры

а)Акцептован счет АО “Форум”

за поступившие материалы :

-стоимость материалов

-Ж/д тариф

- в т. ч. НДС

б) Акцептован счет АООТ “Сфинкс” за поступившие материалы :

-стоимость материалов

-НДС

 

10

10

19

10

19

60

60

60

60

60

13000

750

2750

10000

2000

16500

12000

4

Выписка из расчетного счета

Поступили на расчетный счет

платежи от покупателей:

а) от АООТ “Парус”

б) от АООТ “Прометей”

в) от АО “Лев”

51 62

6500

8000

6500

21000
5

Выписка из расчетного счета

а)Перечислено поставщикам

в погашение задолженности:

-АО “Форум”

-АООТ “Сфинкс”

-ТОО “Квинт”

б)Перечислено :

-в Пенсионный фонд

- в фонд соц.страхования

-в фонд ОМС

- подоходный налог бюджету

60

69.2

69.1

69.3

68.1

51

51

51

51

51

20000

22000

15000

5300

1020

680

2700

57000

9700

6

Выписка из расчетного счета

Приходный кассовый ордер №87

Получено с расчетного счета:

а)для выдачи зарплаты;

б)на хозяйственные нужды

50

50

51

51

19000

1500

20500
7

Платежная ведомость № 4

Расходный кассовый ордер № 79

Выдана из кассы зарплата за

февраль

70 50 17000
8

Справка бухгалтерии

Депонируется не выданная в

срок зарплата

70 76 2000
9

Расходный кассовый ордер № 80

Зачислена на расчетный счет

депонированная зарплата

51 50 2000
10

Лимитно-заборные карты № 37-

38, требования № 31-32

Отпущены со склада в оценке

по учетным ценам материалы:

- на производство продукции “А”;

-на производство продукции “Б”

- на содержание цехов основного

производства ;

- на содержание общехозяйственных служб

20

20

25

26

10

10

10

10

3500

5000

1100

1200

10800
11

Ведомость начисления амортиза-

ции основных средств

Начислен износ основных средств

-по зданию и оборудованию цеха

-по зданию офиса

25

26

02

02

1500

300

1800
12

Авансовый отчет № 41

На основании приложенных

документов списываются коман-

дировочные расходы

-оплата проезда туда и обратно

-оплата гостиницы

-суточные

-НДС в т. ч.

26

26

26

19

71

71

71

71

650

800

950

242

2400

13

Приходный кассовый ордер № 88

Уваровой Т.С. сдан в кассу

остаток суммы неизрасходован-

ного аванса

50 71 100
14

Выписка из расчетного счета

Зачислена на расчетный счет

краткосрочная ссуда банка,

полученная для выполнения

заказа

51 66 10000
15

Выписка из расчетного счета

Платежное поручение № 51,52

Оплачено с расчетного счета

за приобретенные :

а) компьютер

в т. ч. НДС

б)программу автоматизирован-

ного бухг. учета

в т.ч. НДС

-перечислено в погашение

задолженности перед бюджетом

по НДС

60

60

68.2

51

51

51

8500

1700

2500

500

-

13200

3900

16

Акт (накладная) приемки-пере-

дачи № 18, 19

а)введен в эксплуатацию ком-

пьютер по первоначальной

стоимости

б)принята на учет программа

автоматизированного бухг.учета

по первоначальной стоимости

-НДС

01

04

19

60

60

60

8500

2500

 2200

11000
17

Авансовый отчет № 42 Иванова

Списываются фактические расх-

оды по приобретению бланков б/у

26 71 250
18

Авансовый отчет № 43 Лаврова

Оприходовано согласно авансового отчета краска масляная.

26 71 800
19

Приходный кассовый ордер №

89, 90

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса :

а) Ивановым Н.П.

б) Лавровым В.И.

50

50

71

71

50

200

250
20

Требование № 39,40,41

Отпущены со склада материалы

по учетным ценам:

-на производство продукции “А”

-на производство продукции “Б”

- на содержание общехоз.служб

20

20

26

10

10

10

3200

2000

1300

6500
21

Выписка из расчетного счета

Платежное поручение № 52 ,53

2700

а)Оплачено за консультационные

услуги по составлению отчететности

т. ч. НДС

б)начислено и перечислено за

публикацию рекламы в газете

“Экстра-Балт”

в т.ч. НДС

26

91

51

51

1500

250

1200

200

22

Расчетная ведомость № 7

Ведомость расчета затрат

Начислена зарплата :

-работникам за производство

продукции “А”-работникам за производство продукции “Б”

- аппарату управления

-отпуска работникам предприятия

-пособия по временной нетрудо-

способности

20

20

26

96.1

69.1

70

70

70

70

70

11800

8000

5600

2300

2200

29900
23

Ведомость распределения затрат

а)произведены отчисления, в т.ч.

с суточных сверх норм:

-в фонд соц.страхования

-в Пенсионный фонд

-в фонд обязат.медицинского страхования

-на страхование от несчастных

случаев

б)начислен резерв на оплату отпусков в размере 20% от начисленной зарплаты

-рабочим по производству

продукции “А”

-рабочим по производству

продукции “Б”

в) начислен резерв на ремонт ОС:

-основного производства

-службы управления

26

26

26

26

20

20

25

26

69.1

69.2

69.3

69.4

96.1

96.1

96.2

96.2

1196

8467

1077

150

2360

1600

1000

200

10890

3960

1200

24

Расчет бухгалтерии

Удержано из начисленной

зарплаты , в т.ч.с суточных сверх

норм:

- подоходный налог

- алименты

70

70

68.1

76

1400

1500

2900
25

Акт на списание основных средств № 12

В связи с износом ликвидирован станок :

-первоначальная стоимость

-износ на день ликвидации

-остаточная стоимость

47

02

01

47

4200

3800

400

400
26

Выписка из расчетного счета

Платежное поручение № 212,счет

Начислено и уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка :

-стоимость услуги

-НДС

47

19

51

51

900

180

1080
27

Приходный ордер № 91

Оприходованы по рыночной

стоимости запасные части, полу-

ченные от ликвидации станка

10 47 850
28

Расчет бухгалтерии

Выявляется и списывается резуль-

тат от ликвидации станка

91 47 450
29

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация по

товарному знаку фирмы

26 05 680
30

Акт инвентаризации

Выявлена недостача материалов

94 10 900
31

Акт инвентаризации № 5

Списывается недостача матери-

алов на материально-ответствен-

ное лицо

73 94 900
32

Расчет бухгалтерии

Списаны расходы будущих периодов, приходящиеся на март

-подписка экономической литературы

-лицензии по автотранспортной

деятельности

26

04

97

97

200

2500

2700
33

Ведомость выпуска продукции

Сдана на склад готовая продукция

в оценке по учетной цене :

-продукция “А”

-продукция “Б”

43

43

20

20

30000

20000

50000
34

Расчет бухгалтерии

Счет-фактура и платежное требо-

вание-поручение

а) Предъявлен счет покупателям

за отгруженную продукцию,

включая НДС :

-АООТ “Парус”

-АООТ “Прометей”

-АО “Лев”

б)начислен НДС бюджету с ре-

ализованной продукции

62

90

90

68.2

36000

50000

34000

120000

20000

35

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на пользователей

автодорог

26 68.6 500
36

Приходный кассовый ордер № 92

Получено в кассу возмещение недостачи материалов

50 73 900
37

Расчет бухгалтерии

Выявлены и списаны ТЗР по

материалам, отпущенным :

-на производство продукции “А”

-на производство продукции “Б”

-на содержание цехов основного

производства

-на содержание общехозяйственных служб

20

20

25

26

10/3

10/3

10/3

10/3

249

261

41

93

644
38

Выписка из расчетного счета

Начислено банку :

-за расчетно-кассовое обслужива-

ние в этом месяце

-проценты по банковскому кредиту

91

91

51

51

800

-

800
39

Расчет бухгалтерии

распределены и списываются

общепроизводственные расходы

-на производство продукции “А”

-на производство продукции “Б”

20

20

25

25

2170

1471

3641
40

Расчет бухгалтерии

Распределены и списываются

расходы по организации и управлению производством:

-на производство продукции “А”

-на производство продукции “Б”

20

20

26

26

15150

10271

25421
41

Расчет бухгалтерии

Выявлены и списываются откло-

нения фактической производст-

венной себестоимости готовой

продукции от ее учетной стои-

мости за месяц (незавершенного

производства нет) :

-продукция “А”

-продукция “Б”

90 43

8429

8603

17032
42

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая производственная себестоимость

реализованной продукции

90 43 84300
43

Расчет бухгалтерии

Списываются коммерческие расходы

90 44 1000
44.

Расчет бухгалтерии

Списывается финансовый результат от реализации

продукции

90 99 14700
45

Расчет бухгалтерии

Предъявлен НДС бюджету к

возмещению :

-по материалам

-по капитальным вложениям

-по услугам

-прочим

68.2 19

4750

2200

630

242

7822
46.

Расчет бухгалтерии

Начислены налоги :

-на рекламу

-на имущество

91

91

68.5

68.4

50

670

720
47.

Выявлен и списан финансовый

результат от прочих доходов и расходов

91 99 1250
48. Начислен налог на прибыль 99 68.3 3819

Расчеты к хозяйственным операциям за март месяц 2000 г.

По операции № 8. Депонируется зарплата в сумме : 19000 - 17000= 2000

По операции № 9. Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата

в сумме 2000.

По операции № 12. Определение суммы НДС по оплате проезда : 650х16,67%= 108

оплата гостиницы : 800х16,67%=134

Всего сумма НДС 108 +134 = 242

По операции 13. Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса Уваровой Т.С.

2500 - 2400 = 100 руб.

По операции № 15 в) перечислений в погашение задолженности по НДС нет.

По операции № 16 а) первоначальная стоимость компьютера 8500 руб.

16 б) первоначальная стоимость программы 2500

16 в) сумма НДС составила 2200 руб.

По операции № 19. а)остаток неизрасходованного аванса ,сданного Ивановым Н.П.

300 - 250 = 50

б) остаток неизрасходованного аванса, сданного Лавровым В.И.

1000 - 800 = 200

По операции № 21. Определение суммы НДС по оплаченным консультационным

услугам 1500 х 16,67% = 250

По операции № 23. Ведомость распределения затрат.

Таблица 11

Дебетуемые счета

Виды

Зараб.

плата

оплат

з/п за

отпуск

Пособия по врем.не

трудосп

Всего

Отчисл

 ПФ

ения на

ФСС

соц.стр

 

ОМС

ахов.

ФС НС

Всего
20 19800 19800 5544 792 713 99 7148
26 5600 5600 1568 224 202 28 2022
69 2200 2200 616 88 79 11 794
96 2300 2300 644 92 83 12 831
Итого 25400 2300 2200 29900 8372 1196 1077 150 10795

К таблице 11. Начислено в Пенсионный фонд с суммы суточных сверх нормы


Информация о работе «Курсовая работа»
Раздел: Бухгалтерский учет и аудит
Количество знаков с пробелами: 29133
Количество таблиц: 22
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
111865
8
25

... перешли к построению графиков. Это осуществляется с помощью Мастера диаграмм. Построили графики, указанные в задании. Описание построения графиков и диаграмм можно увидеть в теоретических сведениях курсовой работы по информатике. Перешли к построению схемы нефтяного терминала, что будет рассмотрено в теоретических частях нашей курсовой работы ниже по тексту. 5. Значения ячеек таблицы, содержащих ...

Скачать
12135
2
2

... окружности, представляющие собой клубни дыма, которые увеличиваются при подъёме.   2. Описание программы .   2.1. Метод решения задачи . Программа выполнена в стиле объектно-ориентированного программирования, использованна библиотека MFC. Сама программа - приложение Windows. Для вывода графических объектов используются функции: Elliplse, Rectangle. Программой обрабатываются события ...

Скачать
29474
18
0

... Для повышения наглядности содержания работы должна быть насыщена таблицами и схемами, которые следует нумеровать. В заключении следует сделать общие выводы. Тематика курсовых работ по управленческому учетуна 2003-2004 уч. год 1. Управленческий учет на добывающих предприятиях (шахтах, угольный карьер, карьер стройматериалов, добыча алмазов, золота, нефти, леса и др.) 2. Управленческий учет на ...

Скачать
44940
4
1

... освіти. Освітньо-професійна программа підготовки бакалавра напряму підготовки 0502 “Менеджмент”. Проект. МНО України. К. 1999 рік. 3.   Василенко В.А., Агалаков Н.М., Цехла С.Ю. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине "Экономическое обоснование управленческих решений". Симферополь: КФ КНЭУ, 1997, - 24 с. 4.   Подсолонко В.А. Стратегия подготовки экономистов и менеджеров ...

0 комментариев


Наверх