Рациональное управление собственными оборотными средствами повышает эффективность банковской деятельности

3. Рациональное управление собственными оборотными средствами повышает эффективность банковской деятельности.

4. Деловая активность банка имеет низкий риск вложе­ния финансовых активов, но не сбалансирована по объему ак­тивно-пассивных операции.

3.3 Показатели результативности банковской деятельности и эффективности управления

Успешное и стабильное развитие банка зависит от того, насколько эффективно в процессе непрерывных действий по достижению обусловленных целей используются ресур­сы.

Приведенная ниже система коэффициентов представля­ет собой модель анализа результативности банковской де­ятельности и эффективности управления с использовани­ем относительных показателей, которая позволяет оцени­вать банковскую деятельность и управление банком, а так­же при необходимости разрабатывать мероприятия по развитию и совершенствованию системы управления бан­ковской деятельностью.

В табл. 12 и 13 объединены факторы, отражающие об­щую эффективность управления банковской деятельнос­тью. Они сгруппированы по следующим категориям:

1. Результативность банковской деятельности.

Показатели прибыльности, отражающие общую эф­фективность деятельности банка (табл. 12).

1.2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность банковской деятельности и позволяющие оценить параметры. которые обеспечивают результатив­ность проводимых банком операций (табл. 12, раздел 2).

1.3. Показатели, характеризующие отношение издержек и «бремени» к общему капиталу банка. Они предназначе­ны в основном для сопоставления банков между собой и для анализа банков в зависимости от их специализации на финансовом рынке (табл. 12, раздел 3).

Прочие показатели для осуществления текущего контроля выполнения нормативов.

2. Эффективность управления.

2.1. Показатели экономического потенциала банковской деятельности и результативности управления этой деятель­ностью (табл. 13, п.п. 1-6).

2.2. Показатели, позволяющие контролировать и регули­ровать уровень расходов на управленческий персонал (табл. 13, п.п. 7-11).

Анализ табл. 12

1. Показатели прибыльности - равномерно повышающийся тренд в исследуемом периоде с перевыполнением нормативов. Исключение составляет показатель достаточности капитала, имеющий понижающийся тренд, но норматив выполняется.

2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность:

повышающийся тренд удельного веса неоперационных расходов, но их размер не превышает допустимого;

резкое падение процентной доходности активов на 4,7% в сравнении с достигнутым в периоде Т2 хотя отклонения от норматива нет ;

процентная маржа - понижающийся тренд (но норматив при этом выполняется), а следовательно, сни­жение конкурентоспособности на финансовом рынке;

доходная база - банк проводит увеличение активных операций при повышающейся доходности активов;

«Показатели результативности банковской деятельности и эффективности управления»

Сводная таблица результативности банковской деятельности Таблица 12

№ п/п	Показатель и порядок расчета	Опти­мальное значение 0, %	Отклонения от оптимального значения (Тn—0), %
			Т1	Т2	Т3
1.Показатель прибыльности
1	Норма прибыли на капитал С9 : С1	>= 13,0	+19.9	+22.9	+31.3
2	Прибыльность активов Ñ9 : (А1+А22+А25)	>=0,6	+3.5	+3.5	+3.7
3	Прибыльность Ñ9 : (С10+С11)	>=7,0	+14.3	+13.6	+21.5
4	Доходность активов (С10+С11) : (А1+А22+А25)	>= 12,0	+7.3	+8.2	+3.4
5	Достаточность капитала Ñ1 : (А1+А22+А25)	>=8,0	+4.4	+3.6	+1.8
2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль
1	Удельный вес неоперационных расходов (Р5 + Р10) : (С10+С11)	<=30	-15.1	-16.9	-15.9
2	Удельный вес операцонных расходов (Р2+Р9) : (С10+Ñ11)	>=70,0	-6.42	-3.7	-12.5
3	Процентная доходность ак­тивов С10 : (А1+А22+А25)	>= 10,5	+8.7	+9.6	+4.9
4	Непроцентная доходность активов Ñ11 : (А1+А22+А25)	<= 1,5	-1.4	-	-
5	Процентная маржа (Е1 + Е2) : À1	>=6,0	+6.2	+4.1	+2.6
6	Доходная база À1: (А1+А22+А25)	От 65	-12.52	-14.61	-3.5
7	Процентный «разброс» (С10 : А1)-(Р2+Р9) : (П20)	>=3,5	+18.3	+13.9	+7.1
3. Отношение к активам
1	Операционных расходов (Ð2+Ð9) : (À1+À22+ À25)	<= 6,0	+6.2	+7.3	+2.8
2	Неоперапионных расходов (Ð5+Р10) (À1+À22+ À25)	<= 3,5	-0.6	-0.86	-1.3
3	Расходов на содержание АУП Р6 : (À1+À22+ À25)	<= 2,8	-0.6	-0.6	-0.9
4	Маржи непроцентного дохода (Д6-Р10) (À1+ À22 + À25)	>=3,0	-3.1	-2.7	-2.9

Примечание. Значения агрсгатов А см. ц табл. 3, агрегатов П - в табл. 4 агрегатов С в табл. 5 агрегатов Р - в табл. 8.

банк обеспечивает процентную маржу выше рекомен­дуемых показателей за счет повышающейся доходности активов.

3.Отношение к активам:

высокий уровень операционных расходов, что свиде­тельствует о высокой стоимости привлечения срочных де­позитов;

повышающийся тренд неоперационных расходов - явление отрицательное,

приемлемый уровень расходов на содержание АУП, что может свидетельствовать об удовлетворительной рабо­те по управлению персоналом,

Вывод. Банк имеет хороший экономический потенциал который использует не эффективно.

Анализ табл. 13

Показатели эффективности управления Таблица 13

¹ п/п	Показатель	Т1	Т2	Т3
Показатели экономической эффективности и результативности
1	Экономическая результативностьД1 : Р1	127,1	126	139,7
2	Доля затрат на управление Р5 : Ð1	15,1	14,4	17,5
3	Рентабельность управленческой деятельности С9 : Ð1	27,1	26	39,7
Показатели контроля за расходами
4	Расходы на АУП Р6 : (А1+ А22 + А25)	2,1	2,1	1,8
5	Хозяйственные расходы Р7 : (À1+À22+À25)	0,02	0,02	0,01
6	Прочие расходы Р10: (À1+À22+ À25)	0,57	0,32	0,23

Примечание. Значения агрегатов С см. в табл. 5, агрегатов Д - в табл. 7, агрегатов Р — в табл. 8.

1. Экономическая эффективность и результативность:

повышающийся тренд экономической результативно­сти свидетельствует о наличии контроля над спредом (разницей между ставками кредитов выданных и привле­ченных) ;

снижение доли затрат на управление вполне объясним при расширении штата управления ;

повышающийся тренд рентабельности управленчес­кой деятельности банка говорит о достаточно качественном банковского менеджменте.