2.3 Основные этапы реализации кредитного процесса в Кабардино-Балкарском ОСБ 8631


Основные этапы реализации кредитного процесса и последовательность действий кредитного сотрудника предусматриваются в «Положении о кредитной работе в Кабардино-Балкарского ОСБ 8631, утвержденного председателем Правления. Это Положение имеет целью систематизировать подходы к организации кредитного процесса в СБ. Кредитный процесс представляет собой систему мероприятий, осуществляемых Банком ходе работы над кредитным проектом, начиная с обращения клиента в банк и знакомства с его предложением и заканчивается погашением кредита.

Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 не имеет «лимита принятия решения» по выдаче кредита. Весь кредитный процесс в СБ подразделяется на ряд основных этапов:

Подготовительный этап - знакомство Банка с потенциальным заемщиком и предварительное согласование реализации предлагаемого кредитного проекта. На этом этапе предприятием предоставляется бизнес-справка, заявка на получение кредита, анкета клиента , в которой содержится полная информация о директоре, главном бухгалтере, адрес предприятия , дата регистрации, запрашиваемая сумма кредита, вероятные сроки погашения , гарантийные обязательства, цель получения кредита , уставный капитал , партнеры по бизнесу.

1 этап - проведение переговоров или предварительное рассмотрение предлагаемого кредитного проекта. При этом оформляется протокол переговоров с указанием конкретных сроков выполнения указанных действий. Заемщику на встрече в обязательном порядке должен быть вручен перечень документов необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании. Также предлагается памятка по составлению технико- экономического обоснования.

 При необходимости может быть дана информация о средней процентной ставке, сложившейся в Банке к моменту проведения переговоров. Одновременно Заемщик должен быть проинформирован о подходах Банка к выдаче кредитов и о требованиях, предъявляемых .Банком к подготовке документов, необходимых для рассмотрения вопроса о выдаче кредита.

Протокол переговоров должен быть подписан представителем Заемщика, проводившего переговоры, для исключения возможности разной трактовки сторонами решений, достигнутых на переговорах.

В случае получения от Заемщика согласия на продолжение работы с Банком на предложенных условиях, начальником кредитного отдела к потенциальному заемщику закрепляется кредитный инспектор.

В дальнейшем руководитель осуществляет функции куратора по отношению к рассматриваемому кредитному проекту.

2 этап - анализ предложенного кредитного проекта.

Кредитный инспектор осуществляет сбор всех документов заемщика, необходимых для рассмотрения и принятия решения о выдаче кредита/оборотные ведомости, отчет о прибылях и убытках за три периода, балансы за эти же периоды, проводит их подробный анализ. Все это производится по программе «Альт-Финансы» , предназначенный для выполнения комплексного анализа финансового состояния предприятия. Все данные изучаются в динамике периодов работы по данному клиенту, строятся графики для наглядности. Рассмотрим некоторые из них.

Таблица 4

Динамика актива баланса в системе "Альт-Финансы"

 

 БАЛАНС (АКТИВ)

Предприятие: ООО фирма «Влада- ЮГ»
Наименования позиций Код

 

01.04.00 01.07.00 01.10.00 01.01.01
1 2 3 4 5 6
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04, 05) 110 0, 0, 0, 0,
в том числе
Организационные расходы 111 0, 0, 0, 0,

Патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),

Иные аналогичные средства

Перечисл. права и активы

112 0, 0, 0, 0,
Основные средства (01, 02, 03) 120 13,0 13,0 13,0 190,28
в том числе
Земельные участки и объекты природопользования 121 0, 0, 0, 0,
Здания, сооружения, машины и оборудование 122 13,0 13,0 13,0 190,28
Незавершенное строительство(07, 08, 61) 130 0, 0, 0, 0,
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140 0, 0, 0, 0,
в том числе

Инвестиции в дочерние

Общества

141 0, 0, 0, 0,
Инвестиции в зависимые общества 142 0, 0, 0, 0,

Инвестиции в другие

организации

143 0, 0, 0, 0,
Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 0, 0, 0, 0,

Прочие долгосрочные

Финансовые вложения

145 0, 0, 0, 0,
Прочие внеоборотные активы 150 0, 0, 0, 0,
Итого по разделу I 190 13,0 13,0 13,0 190,28
II. Оборотные активы
Запасы 210 3244,0 3553,0 3941,46 4268,87
в том числе
Сырье, материалы и другие Аналогичн. ценности (10,15,16) 211 0, 38,0 48,76 56,45
Животные на выращивании и откорме (11) 212 0, 0, 0, 0,
Малоценные и быстроизнаш предметы (12, 13, 16) 213 29,0 0, 0, 0,
Затраты в незавершенном производстве(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) 214 471,0 507,0 554,2 567,67
Продолжение таблицы 4
1 2 3 4 5 6
Готовая продукция и товарыля перепродажи (40, 41) 215 2713,0 2931,0 3282,5 3618,15
Товары отгруженные (45) 216 31,0 13,0 3,7 3,0
Расходы будущих периодов (31) 217 0, 64, 52,3 23,6
Прочие запасы и затраты 218 0, 0, 0, 0,
НДС по приобретенным ценностям (19) 220 185,0 194,0 156,96 139,06
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 0, 0, 0, 0,
в том числе
Покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 0, 0, 0, 0,
Векселя к получению (62) 232 0, 0, 0, 0,
Задолженность дочерних и Зависимых обществ (78) 233 0, 0, 0, 0,
Авансы выданные (61) 234 0, 0, 0, 0,
Прочие дебиторы 235 0, 0, 0, 0,
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаютсяв течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 300,0 243,0 281,97 239,9
в том числе
Покупатели и заказчики (62, 76,82) 241 133,0 100,0 197,97 0,
Векселя к получению (62) 242 0, 0, 0, 0,
Задолженность дочерних и Зависимых обществ (78) 243 0, 0, 0, 0,
Задолженность участников по Взносам в уставный капитал (75) 244 0, 0, 0, 0,
Авансы выданные (61) 245 0, 0, 0, 0,
Прочие дебиторы 246 167,0 143,0 84,0 239,9
Краткосроч финансовые вложения (56, 58, 82) 250 0, 0, 0, 0,
в том числе
Продолжение таблицы 4
1 2 3 4 5 6
инвестиции в зависимые общества 251 0, 0, 0, 0,

собственные акции,

выкупленные у акционеров

252 0, 0, 0, 0,

прочие краткосрочные

финансовые вложения

253 0, 0, 0, 0,
Денежные средства: 260 134,0 93,0 128,75 87,52
в том числе
касса (50) 261 0, 0, 18,1 13,3
расчетные счета (51) 262 100,0 79,0 84,5 67,9
валютные счета (52) 263 6,0 6,0 6,0 6,32

прочие денежные

средства (55, 56, 57)

264 28,0 8,0 20,15 0,
Прочие оборотные активы 270 0, 0, 0, 0,
Итого по разделу II 290 3863,0 4083,0 4509,14 4735,35
III. Убытки
Непокрытые убытки прошлых лет (88) 310 0, 0, 0, 0,
Непокрытый убыток отчетного года 320 0, 0, 0, 0,
Итого по разделу III 390 0, 0, 0, 0,
БАЛАНС 399 3876,0 4096,0 4522,14 4925,63
Отклонения 0, 0, 0, 0,

 

Таблица 5

Динамика пассива баланса в системе "Альт-Финансы"

БАЛАНС (ПАССИВ)
Предприятие: ООО фирма "Влада- ЮГ"
Наименования позиций Код 01.04.00 01.07.00 01.10.00 01.01.01
1 2 3 4 5 6
IV.Капитал и резервы
Уставный капитал (85) 410 3,0 3,0 2,5 2,5
Добавочный капитал (87) 420 9,0 9,0 8,9 8,9
Резервный капитал (86) 430 6,0 0, 0, 0,
в том числе
Продолжение таблицы 5
1 2 3 4 5 6
резервные фонды, образованные в соответствии сзаконодательством 431 0, 0, 0, 0,
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 6, 0, 0, 0,
Фонды накопления (88) 440 2117, 0, 0, 0,
Фонд социальной сферы (88) 450 0, 2472, 1139,01 1439,89
Целевые финансирование и поступления (96) 460 0, 0, 0, 0,
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 470 0, 0, 0, 0,
Непокрытые убытки прошлых лет (88) 310 0, 0, 0, 0,
Нераспределенная прибыль отчетного года 480 0, 0, 0, 210,96
Непокрытый убыток отчетного года 320 0, 0, 0, 0,
Итого по разделу IV 490 2135,0 2484,0 1150,41 1662,25
V. Долгосрочные пассивы
Заемные средства (92, 95) 510 0, 0, 0, 0,
в том числе
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты 511 0, 0, 0, 0,
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты 512 0, 0, 0, 0,
Прочие долгосрочные пассивы 520 0, 0, 0, 0,
Итого по разделу V 590 0, 0, 0, 0,
VI. Краткосрочные пассивы
Заемные средства (90, 94) 610 500,0 330,0 650,0 485,0
в том числе
кредиты банков 611 500,0 330,0 650,0 485,0
прочие займы 612 0, 0, 0, 0,
Кредит. задолженность: 620 1233,0 1274,0 854,18 919,27
Продолжение таблицы 5
1 2 3 4 5 6
в том числе

поставщики и подрядчики

(60, 76)

621 1105,0 1168,0 788,5 834,35
векселя к уплате (60) 622 0, 0, 0, 0,

задолженность перед

дочерними и зависимыми

обществами (78)

623 0, 0, 0, 0,
по оплате труда (70) 624 22,0 21,0 0, 0,
11 625 0, 0, 0, 0,
задолж. перед бюджетом (68) 626 22,0 35,0 42,9 41,66
авансы полученные (64) 627 75,0 36,0 22,78 10,94
прочие кредиторы 628 9,0 14,0 0, 32,32
Расчеты по дивидендам (75) 630 8,0 8,0 1867,55 1859,11
Доходы будущих периодов (83) 640 0, 0, 0, 0,
Фонды потребления (88) 650 0, 0, 0, 0,
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) 660 0, 0, 0, 0,
Прочие краткосрочные пассивы 670 0, 0, 0, 0,
Итого по разделу VI 690 1741,0 1612,0 3371,73 3263,38
БАЛАНС 699 3876,0 4096,0 4522,14 4925,63
Отклонения 0, 0, 0, 0,
Таблица 6

Динамика финансовых результатов

в системе "Альт-Финансы"

ОТЧЕТ О ФИHАHСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ"
Наименования позиций Код 01.04.00 01.07.00 01.10.00 01.01.01
1 2 3 4 5 6

Выpучка (нетто) от pеализации товаров, пpодукции, работ, услуг

(за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010 1509,0 5151,0 8633,03 14129,98
продолжение таблицы 6
1 2 3 4 5 6
в том числе от продажи: собствен. прод. 011 0, 4199,0 7546,59 12500,04
прочая реализация 012 0, 952,0 1086,43 1629,94
к-т 1,173 013 0, 0, 0, 0,
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг 020 1071,0 3825,0 5396,55 9751,62
в том числе проданных: собствен. прод. 021 0, 3118,0 4717,41 8630,16
проч. реал. 022 0, 707,0 679,13 1121,45
023 0, 0, 0, 0,
Валовая прибыль 029 0, 1326,0 3236,48 4378,36
Коммерческие расходы 030 154,0 502,0 1079,61 1590,24
Управленческие расходы 040 0, 0, 0, 0,
Прибыль (убыток) от pеализации 050 284,0 824,0 2156,87 2788,12
Проценты к получению 060 0, 0, 0, 0,
Проценты к уплате 070 0, 0, 0, 0,
Доходы от участия в других организациях 080 0, 0, 0, 0,
Прочие операционные доходы 090 0, 0, 0, 0,26
Прочие операционные расходы 100 0, 0, 0, 0,
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности 110 284,0 824,0 2156,87 2788,38
Прочие внереализационные доходы 120 0, 0, 0, 0,
Прочие внереализационные расходы 130 0, 35,0 57,35 81,89
Прибыль (убыток) отчетного периода (140) 284,0 789,0 2099,52 2706,49
Прибыль(убыток) до налогообложения  (строки (050 +060 - 070 +080 +090 -100+120-130)) 140 284,0 789,0 2099,52 2706,49
Налог на прибыль 150 0, 21,0 61,15 2495,52
Отвлеченные средства (160) 0, 0, 0, 0,
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 0, 0, 2038,37 210,96
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (170) 284,0 768,0 2038,37 210,97

IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

170 0, 0, 0, 0,
Черезвычайные расходы 180 0, 0, 0, 0,
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160 + 170 - 180)) 190 0, 0, 2038,37 210,96
Таблица 7

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

 

 

Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ"
Наименования позиций Ед.изм. 01.04.00 01.07.00 01.10.00 01.01.01
1 2 3 4 5 6
Ставка налога на прибыль проц. 30% 30% 30% 30%
Среднесписочная численность чел. 7 22 24 26
Заработная плата тыс.руб. 92 184 194 225
Доля постоянных затрат в себестоимости проц. 84% 74% 98% 81%
Проценты за кредиты, включаемые в себестоимость тыс.руб. 33 37 20 40
Общая сумма полученных кредитов тыс.руб. 500 330 300 150

Проценты за кредиты, не включаемые

в себестоимость

тыс.руб. 0 16 4 2
Износ нематериальных активов тыс.руб. 0 0 0 0
Износ основных средств тыс.руб. 50 50 50 50


Рис.2.Текушие пассивы фирмы «Влада- ЮГ»



.Рис.3.Чистый оборотный капитал фирмы «Влада-ЮГ»

 

Из графика видно, что произошло увеличение оборотного капитала/1.4-1.7.00/. Это связано с увеличением запасов/ период 1.4-3244, 1.7-3553 по балансу актив II раздел/, следовательно появилась потребность в заемном капитале. В процессе анализа разрабатывается схема кредитования данного заемщика.

Исходя из специфики рассматриваемого проекта и соблюдая основные положения и принципы методики кредитования предприятий и организаций оформляется заявка на кредитный комитет. Также могут проводиться проверки деятельности заемщика с выездом на место.

Результатом проведения подобных проверок явиться составленный в обязательном порядке акт проверки, подписанный одним из уполномоченных руководителей Заемщика и сотрудником Банка, проводившим проверку. Каждый такой акт должен содержать следующее:

- дату и место проведения проверки,

- цель проводимой проверки,

- метод проведения проверки,

- заключение по результатам проверки,

- подписи уполномоченных представителей сторон.

Все результаты анализа кредитного проекта, а также производимые в ходе него работы, возникшие замечания, вопросы и предложения должны быть зафиксированы кредитным инспектором, подготовлены для формирования Кредитного дела в соответствии с требованиями .

По окончании проведения анализа проекта кредитный инспектор проводит обсуждение его результатов в целях выработки предварительного решения о кредитовании рассматриваемого проекта и его основных условий.

После одобрения начальником Кредитного управления рассматриваемого кредитного проекта кредитный инспектор должен приступить к формированию Кредитного дела и одновременно подготовить документы для проведения юридической экспертизы рассматриваемого кредитного проекта.

3 этап - юридическое заключение.

По получению от кредитного подразделения служебной записки по рассматриваемой кредитной заявке и представленных с ней документов, Юридическая служба Банка, в зависимости от сложности кредитного проекта и поставленных в служебной записке проблем, но в любом случае не позднее, чем через 2 рабочих дня со дня получения соответствующего документа, должна подготовить и направить в кредитный отдел письменное заключение по сути запроса с указанием всех замечаний, вопросов и рекомендаций по юридической части.


Информация о работе «Банковский кредит (на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка)»
Раздел: Банковское дело
Количество знаков с пробелами: 111819
Количество таблиц: 5
Количество изображений: 2

Похожие работы

Скачать
54260
9
0

... Урванского района; материалы Центра занятости населения Урванского района; данные сборников, монографий, материалы конференций по вопросам анализа и оценки качества жизни. Глава 1. Система показателей уровня жизни населения на примере муниципального образования "Урванский район" 1.1 Сущность понятия "уровень жизни" и "качество жизни" населения Термин "уровень жизни" неразрывно связан ...

Скачать
135546
1
2

... небанковских институтов. Все эти проблемы существенным образом тормозят развитие кредитной системы России в ее скорейшем приближении к состоянию кредитных систем промышленно развитых стран. ГЛАВА II. РОЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В РЕГУЛИРОВАНИИ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ   §1. Центральный банк России: история создания, место в современной экономике Центральный банк Российской Федерации (Банк России ...

Скачать
182602
12
1

... может быть предоставлена 343 гражданам в год, что составляет примерно 18,5 тыс. кв.м общей площади жилья. Областная государственная целевая программа "Развитие ипотечного жилищного кредитования в Иркутской области на 2005 - 2010 годы" (далее - программа) разработана в соответствии с требованиями действующего законодательства. Основные цели и задачи Основная цель программы - создание условий ...

Скачать
82126
6
1

... . Имеются различные виды трастов, находящихся в управлении банков: завещательный, прижизненный, страховой, корпоративный, институциональный, коммунальный. [3, c.84] 3. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ В СОВРЕМЕННОЙ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ   3.1 Тенденции развития российской банковской системы Банковская система один из важнейших секторов экономики. Ее задачей является трансформация накоплений и сбережений ...

0 комментариев


Наверх