Динамика показателей экономической деятельности предприятий

Задание 1

Таблица 1.1 - Данные о составе имущества ТПО «Таймыр» за отчетный год, млн.руб.

Виды имущества	Название АО, входящего в ТПО «Таймыр»		Итого
	«Север»	«Диксон»
А	1	2	3
Внеоборотные активы	136.7	64.3	201
Оборотные активы	156.8	104.5	261.3
Стоимость убытков	84.3	21.1	105.4
Итого	377.8	189.9	567.7

Таблица 1.2 - Данные о структуре имущества по составу ТПО «Таймыр» за отчетный год, %

Виды имущества	Название АО, входящего в ТПО «Таймыр»		Итого
	«Север», уд. вес.	«Диксон» , уд. вес.
А	1	2	3
Внеоборотные активы	36.18	33.86	35.41
Оборотные активы	41.50	55.03	46.03
Стоимость убытков	22.31	11.11	18.57
Итого	100.00	100.00	100.00

Диаграмма 1.1. Структура имущества АО «Север»

Диаграмма 1.2 Структура имущества АО «Диксон»

Диаграмма 1.3 Структура имущества в целом по ТПО «Таймыр»

На основании таблицы 1.1. и диаграмм 1.1, 1.2, и 1.3. можно сделать следующие выводы: оборотные активы ТПО «Таймыр» в отчетном году составили наибольшую долю всего имущества, а именно 46,03%.

Внеоборотные активы составляют 35,41% имущества предприятия. И наименьшую долю представляют убытки, которые в анализируемом периоде составили 18,57% имущества;

по АО «Север» складывается следующая ситуация: оборотные активы 41,50%, внеоборотные – 36,18% и стоимость убытков занимает долю, равную 22,31%;

по АО «Диксон» имущество в распределяется следующем образом: оборотные активы – 55,03%, внеоборотные – 33,86% и стоимость убытков занимает долю, равную 11,11%.

Таблица 1.3 - Данные о составе имущества ТПО «Таймыр» за отчетный год, %

Виды имущества	Название АО, входящего в ТПО «Таймыр»		Итого
	«Север», уд. вес.	«Диксон» , уд. вес.
А	1	2	3
Внеоборотные активы	68.01	31.99	100.00
Оборотные активы	60.01	39.99	100.00
Стоимость убытков	79.98	20.02	100.00
Итого	66.55	33.45	100.00

Столбиковая диаграмма 1.4. Структура имущества ТПО «Таймыр» в разрезе АО,%

Столбиковая диаграмма

Структура имущество в целом по ТПО «Таймыр» в разрезе АО,%

Проанализировав данные таблицы 1.3. и рассмотрев столбиковые диаграммы 1.4 и 1.5. можно говорить о том, что наибольшую долю имущества ТПО «Таймыр» образует АО «Север», а именно на 66,55% и соответственно наименьшую долю представляет АО «Диксон», его доля равна 33,45%.

Относительно составляющих имущества ТПО «Таймыр» наблюдается следующая картина:

АО «Север» в отношении оборотных и внеоборотных активов в общем объеме имущества занимает большую долю - 60,01% и 68,01% соответственно, т.е. за счет него в основном происходит формирование имущества ТПО «Таймыр». Но при этом и доля убытков, приходящаяся на АО «Север», является наибольшей, а именно 79,98%;

а оборотные и внеоборотных активы АО «Диксон» образуют 39,99 и 31,99% имущества ТПО «Таймыр», но при этом оно является наименее убыточным, доля убытков составляет 20,02%.

Задание 2

Таблица 2.1 - Данные о продаже товаров по АО «Модерн» за 1 полугодие отчетного года

Группы товаров	Структура продажи в 1 квартале, %	2 квартал
		Степень выполнения плана, %	Фактически продано, тыс.руб.
А	1	2	3
Одежда	47,6	106,6	65,0
Белье	23,8	102,9	35,0
Головные уборы	28,6	93,3	28,0

Таблица 2.2 - Исходные и расчетные данные о продаже товаров по АО «Модерн» в 1 и 2 квартале отчетного года

Группы товаров	1 квартал		2 квартал
	Фактически продано, тыс.руб.	Структура продажи в 1 квартале, %	Степень выполнения плана, %	Фактически продано, тыс.руб.	Объем продаж по плану, тыс.руб.
А	1	2	3	4	5
Одежда	70,45	47,6	106,6	65,0	60,98
Белье	35,22	23,8	102,9	35,0	34,01
Головные уборы	42,33	28,6	93,3	28,0	30,01
Всего	148,00	100,00	102,4	128,00	125,00

По данным таблицы 2.2. следует, что во втором квартале объемы продаж сократились на 20,00 тыс.руб., и по каждой группе товаров оборот торговли составил: одежда - 65,00 тыс.руб., белье – 35,00 тыс.руб., головные уборы – 28,00 тыс.руб. По плану же объемы продаж должны были быть равны: одежда - 60,98 тыс.руб., белье – 34,01 тыс.руб. и головные уборы – 30,01 тыс.руб. Следовательно, в целом по всему ассортименту произошло перевыполнение плана на 2,4% за счет перевыполнения плана по таким группам товаров как одежда и белье. Исключение составило группа головных уборов, по которой произошло недовыполнение плана на 6,7%.

Таблица 2.3 - Исходные и расчетные данные о продаже товаров и их динамике по АО «Модерн» за 1 и 2 квартал отчетного года, тыс.руб

Группы товаров	1 квартал	2 квартал	Отклонение, (+;-)	Тр, %
	Фактически продано, тыс.руб.	Фактически продано, тыс.руб.
А	1	2	3 [2-1]	4 [(2:1)*100]
Одежда	70,45	65,0	-5,45	92,26
Белье	35,22	35,0	-0,22	99,38
Головные уборы	42,33	28,0	-14,33	66,15
Всего	148,00	128,00	-20,00	-

В 1 квартале оборот розничной торговли по АО «Модерн» составил 148,00 тыс.руб., а во 2 квартале этот же показатель стал равен 128,00 тыс.руб. Из этого следует, что в динамике объемы продаж сократились на 20,00 тыс.руб. (таблица 2.3.). По каждой группе товаров произошли следующие изменения:

одежда – оборот снизился на 5,45 тыс.руб.;

белье – продажи уменьшились на 0,22 тыс.руб.;

головные уборы – произошло наибольшее сокращение продаж, а именно на 14,33 тыс.руб.

Таблица 2.4 - Структура продаж товаров по АО «Модерн» за 1 и 2 квартал отчетного года, %

Группы товаров	1 квартал	2 квартал		Отклонение по факту, (+;-)	Отклонение факта от плана, (+.-)
	Структура продаж, %	Структура продаж по плану, %	Структура продаж фактически, %
Одежда	47,60	48,78	50,78	+3,18	+2,00
Белье	23,80	27,21	27,34	+3,54	+0,13
Головные уборы	28,60	24,01	21,88	-6,72	-2,13
Всего	100,00	100,00	100,00	-	-

Структура продаж по АО «Модерн» во 2 квартале отчетного года такова: фактически наибольшая доля продаж пришлась на одежду – 50,78%, далее идет группа «белье», ее доля составила 27,34% и наименьшие продажи приходятся на головные уборы – 21,88%.

При анализе отклонений структуры продаж по факту от плана, можно сделать следующие выводы: по группам «одежда» и «белье» произошло увеличение удельного веса продаж по сравнению с планом на 2,00% и 0,13% соответственно, а удельный вес продаж по головным уборам наоборот сократился с 24,01% до 21,88%.

Задание 3

Таблица 3.1 - Данные об плате труда в ТПО «Таймыр» за июнь-декабрь отчетного года

Категории работников	Июнь		Декабрь
	Средняя зар.плата, тыс.руб.	Число рабтников, чел	Средняя зар.плата, тыс.руб.	Фонд зар.платы, тыс.руб.
А	1	2	3	4
Административно-управленческий персонал	3,5	27	4,2	113,4
Торгово-оперативный персонал	2,9	72	3,3	250,8
Вспомогательный персонал	1,8	28	2,1	60,9

Таблица 3.2 - Исходные и расчетные данные для определения средней заработной платы в ТПО «Таймыр» в июне и декабре отчетного года

Категории работников	Июнь	Декабрь	Отклонение (+.-)
	Средняя зар. плата, тыс.руб. ( хi)	Число работников, чел (fi)	ФЗП
	Средняя зар. плата, тыс.руб.
( хi)	Число рабтников, чел (fi)	ФЗП
А	1	2	3 [1*2]	4	5 [6/4]	6	7 [4-1]
Административно-управленческий персонал	3.5	27	94.5	4.2	27	113.4	+0,7
Торгово-оперативный персонал	2.9	72	208.8	3.3	76	250.8	+0,4
Вспомогательный персонал	1.8	28	50.4	2.1	29	60.9	+0,3
Итого	2,79	127	353.7	3,22	132	425.1	+0,43

(Примечание: для расчета числа работников в декабре использовалась следующая формула

Ч = ФЗП/ср. ЗП

Где Ч – число работников каждой категории;

ФЗП – фонд заработной платы каждой категории работников;

Ср.ЗП – средняя заработная плата каждой категории работников ).

Для расчета средней заработной платы работников ТПО «Таймыр» в июне и декабре месяце была использована средняя арифметическая взвешенная. Применение данной средней объясняется тем, что первоначально нам известна средняя заработная плата каждой категории работников (т.е. индивидуальное значение количественного признака у отдельных единиц объекта) и количественный состав этих групп (т.е. вес или частота повторения одинаковых значений признака в целом по объекту).

Для расчета применялась следующая формула

где хi – средняя заработная плата категории работников;

fi – число работников каждой категории;

∑fi – сумма всех работников.

На основании этой формулы средняя заработная плата работников ТПО «Таймыр» в июне составила 2,79 тыс.руб., а в декабре достигла размера в 3,22 тыс.руб. Это свидетельствует о ее росте, а именно на 0,43 тыс.руб. Динамика роста средней заработной платы наблюдается также и по всем категориям работников предприятия: для административно-управленческий персонала заработная плата увеличилась на 0,7 тыс.руб., для торгово-оперативного – на 0,4 тыс.руб. и самый незначительный рост заработной плата отмечен по категории вспомогательного персонала – на 0,3 тыс.руб.

Задание 4

Таблица 4.1 - Данные о поставке молока с.-х. предприятием «Рубежи» перерабатывающему АО «Восход» за 1 полугодие отчетного года

Месяцы	Фактически поставлено нарастающим итогом с начала года, тыс.л.	Степень выполнения договора поставки за месяц, %
А	1	2
Январь	1200	100,00
Февраль	2380	97,5
Март	3450	98,0
Апрель	4660	101,2
Май	6060	105,2
Июнь	7660	100,8

имущество предприятие валовая поставка заработная

Таблица 4.2 - Исходные и расчетные данные для определения фактических поставок, объема поставок по договору за каждый месяц и процента выполнения договора поставки молока за 1 полугодие

Месяцы	Фактически поставлено нарастающим итогом с начала года, тыс.л.	Фактически поставлено без нарастающего итога (qi)	Поставка по плану без нарастающего итога (qд)	Степень выполнения договора поставки за месяц, % [2/3]
Январь	1200	1200	1200	100,00
Февраль	2380	1180	1210,26	97,5
Март	3450	1070	1091,84	98,0
Апрель	4660	1210	1195,65	101,2
Май	6060	1400	1330,80	105,2
Июнь	7660	1600	1587,30	100,8
Итого	х	7660	7615,85	100,6

На основании данных таблицы 4.2. был рассчитан средний процент выполнения договора поставки молока за 1 полугодие по формуле:

Это свидетельствует о том, что в 1 полугодии на предприятие «Восход» было поставлено 7660 тыс.л. молоко, что выше запланированного по условиям договора на 44,15 тыс.л. (7660-7615,85) или в процентном форме на 0,6%.

Далее рассмотрим периоды перепоставок и недопоставок молока:

1. периоды недопоставки были зафиксированы в феврале и марте с недополучением по объему на 30,26 и 21,84 тыс.л. Суммарно снижение отгрузки в указанные месяцы составило 52,07 тыс.л. В анализируемые даты степень выполнения договорных обязательств была несущественной, а именно: 97,5 и 98,0%.

2. периодами перепоставок явились апрель, май и июнь с получением товара сверх договора на 14.35, 69.2 и 12.7 тыс.л. молока. Обобщенно объем дополнительных поставок в отмеченные месяцы составил 96,25 тыс.л. и относительная форма перевыполнения отгрузки достигла по датам +1,2 и 5,2%.