Анализ деятельности коммерческого банка

Содержание

1. Определите роль обязательств Машбанка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Сделайте выводы 2. Определите, как изменились состав и структура собственных средств и обязательства Нефтехимбанка и Финистбанка, а также соотношение собственных средств и обязательств этих банков. Сравните полученные результаты и сделайте выводы 3. Как определить сумму дисконта? 4. Определите сумму, полученную владельцем векселя, и сумму дисконта, полученную банком, при временной базе 360 дней, если вексель на сумму 100 тыс. руб. учтен в банке за 30 дней до срока его погашения при учетной ставке 5% годовых? 5. При учете векселя на сумму 10 тыс. руб., до срока оплаты которого осталось 80 дней, банк выплатил его владельцу 8 тыс. руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк при временной базе 360 дней 6. Определите и сравните показатели достаточности капитала Машбанка и Товнарбанка (цифры в таблице условные) 7. Как определить максимальный размер риска одного заемщика? 8. Определите сумму средств, перечисленных в фонды страхования депозитов страхования коммерческого байка от банкротства и компенсации банками разниц в процентных ставках, если балансовая прибыль Машбанка — 10036 тыс. руб., балансовая прибыль Товнарбаяка — 17800 тыс. руб. 9. Определите доходность отдельных операций банка. По результатам расчетов сделать выводы 10. Определите доходность каждого вида операций банка, ее изменение по сравнению с прошлым годом. Сделайте выводы 11. Определите нормативы ликвидности Товнарбанка и Машбанка, сравните их с допустимыми значениями, установленными ЦБ (цифры в таблице условные). Сделайте вывод Литература
1. Определите роль обязательств Машбанка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Сделайте выводы

Отчетный период	Валюта баланса, тыс. руб.	Уставный фонд, тыс. руб.	Другие фонды, тыс. руб.	Прибыль, тыс. руб.	Заемные средства тыс. руб.	Привлеченные средства, тыс. руб.
1.01.94 1.01.95	122450 211172	3104,0 424,5	1143 9710		4000 50000	69625 179001
1.01.94 1.01.95	122450 211172	3104,0 424,5	1143 9710	115346 160747,5	4000 50000	69625 179001

Обязательства банка обеспечивают возможность работы с клиентами.

Соотношение собственных и заемных средств значительно изменилось в 95 году. Если в 94 году заемные средства составляли около 6% от привлеченных средств, то в 95 году их доля составила 28%. Это положительная тенденция. Повысилось выполнение обязательных нормативов банка и увеличились гарантии выполнения обязательств перед клиентами, хотя высокая доля заемных средств уменьшает ликвидность, к тому же заемщикам нужно платить за пользование деньгами, хотя эти затраты сполна покрываются прибылью от привлечения средств.

2. Определите, как изменились состав и структура собственных средств и обязательства Нефтехимбанка и Финистбанка, а также соотношение собственных средств и обязательств этих банков. Сравните полученные результаты и сделайте выводы

Наименование банка	Валюта баланса, тыс. руб.	Собственные средства		Обязательства
Нефтехимбанк	?	308996	?	827896	?
Финистбанк	?	477500	?	3535300	?

Наименование банка	Валюта баланса, тыс. руб.	Собственные средства		Обязательства
Нефтехимбанк	1136892	308996	27,18%	827896	72,82%
Финистбанк	4012800	477500	11,90%	3535300	88,10%

Валюта баланса больше у Финистбанка, а доля собственных средств у Нефтехинбанка. Обязательства банков в значительной степени превышают их собственные средства.

У Нефтехинбанка собственные средства составляют 37% от обязательств, а Финистбанке всего около 14%. Таким образом можно сделать вывод о более надежном положении Финистбанка.

3. Как определить сумму дисконта?

 

Дисконт – это:

1) разница между ценой, по которой ценная бумага продается на фондовой бирже в данный момент времени, ее текущим биржевым курсом, с одной стороны, и номиналом ценной бумаги, или ценой, по которой ценная бумага продается при ее погашении, - с другой.

2) разница между форвардным курсом валюты (курсом, зафиксированным в момент заключения сделки, но с оплатой по нему в будущие сроки) и курсом при немедленной уплате.

3) разница между ценами на товар, обусловленная разными сроками его поставки.

4. Определите сумму, полученную владельцем векселя, и сумму дисконта, полученную банком, при временной базе 360 дней, если вексель на сумму 100 тыс. руб. учтен в банке за 30 дней до срока его погашения при учетной ставке 5% годовых?

Сумма полученная по векселю = номинал (1 – ставка * количество дней до погашения/360)

Сумма полученная по векселю = 100000 (1- 0,05*30/360) =99 583

Дисконт = номинал векселя – полученная сумма по векселю

Дисконт = 100 000 99583 = 417 рублей

5. При учете векселя на сумму 10 тыс. руб., до срока оплаты которого осталось 80 дней, банк выплатил его владельцу 8 тыс. руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк при временной базе 360 дней

Сумма полученная по векселю = номинал (1 – ставка * количество дней до погашения/360)

Сумма полученная по векселю = 10000 (1- х*80/360) =8 000

Из уравнения Учетная ставка равна 90,2%

  6. Определите и сравните показатели достаточности капитала Машбанка и Товнарбанка (цифры в таблице условные)

Показатель	Машбанк	Товнарбанк
Активы банка, млн. руб.	291172	730276
Уставный фонд банка, млн. руб.	41425	45030
Кредиты банка, млн. руб.	209880 .	453882
Коэффициент соотношения кредитов к капиталу	?	?
Коэффициент соотношения капитала и активов	?	?

Показатель	Машбанк	Товнарбанк
Активы банка, млн. руб.	291172	730276
Уставный фонд банка, млн. руб.	41425	45030
Кредиты банка, млн. руб.	209880 .	453882
Коэффициент соотношения кредитов к капиталу	5,07	10,08
Коэффициент соотношения капитала и активов	0,14	0,06

У Машбанка кредиты превышают капитал в 5 раз, а у Товнарбанка в 10, что не очень хорошо, но у Машбанка ситуация лучше.

Капитал от активов Машбанке 14%, а в Товнарбанке всего 6%, что говорит о лучшей ситуации в Машбанке.

7. Как определить максимальный размер риска одного заемщика?

Как правило, банк самостоятельно определяет максимальный размер риска одного заемщика. Это определяется исходя из данных его финансового, экономического и т.д. состояния, возможности и сроков выплаты долга, процентной ставки, экономической ситуации, конъюнктуры рынка, назначения кредита и т.п.

 

8. Определите сумму средств, перечисленных в фонды страхования депозитов страхования коммерческого байка от банкротства и компенсации банками разниц в процентных ставках, если балансовая прибыль Машбанка — 10036 тыс. руб., балансовая прибыль Товнарбаяка — 17800 тыс. руб.

Машбанк 10036*0,08 = 803

Товнарбанк 17800*0,08 =1424

9. Определите доходность отдельных операций банка. По результатам расчетов сделать выводы

Статья баланса	Сумма средств, тыс. руб.	Полученный доход, тыс. руб.	Доходность, %
1. Кредиты выданные сроком до года	680400	100400	?
2. Кредиты выданные сроком свыше года	240000	150000	?
3. Средства вложенные в совместную деятельность и ценные бумаги	39000	80000	?

Статья баланса	Сумма средств, тыс. руб.	Полученный доход, тыс. руб.	Доходность, %
1. Кредиты выданные сроком до года	680400	100400	14,76%
2. Кредиты выданные сроком свыше года	240000	150000	62,50%
3. Средства вложенные в совместную деятельность и ценные бумаги	39000	80000	205,13%

10. Определите доходность каждого вида операций банка, ее изменение по сравнению с прошлым годом. Сделайте выводы

 

Банковские операции	Сумма средств, тыс. руб.		Доход тыс. руб.
	01.01.95	01. 01.96	1.01.95	1.01.96
Проценты за кредит
Краткосрочный	101200,3	110800	54300	55000
долгосрочный	54819,4	67318,2	21900	22000
Дивиденды по паям и акциям	160	210	58	60
Полученные комиссионные	810	910	91	98
Прочие доходы	100	90	48	50

Банковские операции	Доходность		Изменение
	01.01.95	01.01.96
Проценты за кредит
Краткосрочный	53,66%	49,64%	-4,02%
долгосрочный	39,95%	32,68%	-7,27%
Дивиденды по паям и акциям	36,25%	28,57%	-7,68%
Полученные комиссионные	11,23%	10,77%	-0,47%
Прочие доходы	48,00%	55,56%	7,56%

Доходность всех операций кроме прочих доходов снизилась п сравнению с прошлым годом. В наибольшей степени снизилась доходность долгосрочных кредитов и по полученным дивидендам.

11. Определите нормативы ликвидности Товнарбанка и Машбанка, сравните их с допустимыми значениями, установленными ЦБ (цифры в таблице условные). Сделайте вывод

Кредитное учреждение	Капитал банка, тыс. руб.	Обязательства банка, тыс. руб.	Сумма расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов, тыс. руб.	Ликвидные активы, тыс. руб.	Кредитные вложения, тыс. руб.	Общая сумма активов, тыс. руб.
Товнарбанк	683680	6619080	6132270	2309490	4558820	7302760
Машбанк	621710	2290060	1711380	608130	2098800	2911770

Норматив	Товнарбанк	Машбанк
Н2	92,65%	74,73%	Мин 20%
Н3	34,89%	26,56%	Мин 50%
Н4	68,87%	91,65%	макс 120%
Н5	31,62%	20,89%	мин 20%

У Товнарбанка выполнены все нормативы ликвидности кроме Н3, и у Машбанка тоже самое, но у него норматив Н5 находится на критическом уровне (ровно 20%).

Литература

1.  Экономический анализ деятельности коммерческого банка (Хрестоматия для студентов экономических ВУЗов и специалистов в области экономики и финансов). Часть I. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008.

2.  Экономический анализ деятельности коммерческого банка (Хрестоматия для студентов экономических ВУЗов и специалистов в области экономики и финансов). Часть II. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008.