Міністерство освіти і науки України

НАЦІОНАЛЬНИЙ ГІРНИЧИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ФІНАНСОВОЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра економічного аналізу і фінансів

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни “Банківські операції”

“Вибір форм кредиту комерційного банку для фінансування капітальних та поточних потреб підприємства”


Дніпропетровськ 2007


ЗМІСТ

ВСТУП РОЗДІЛ 1. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧІ (ВАРІАНТ №4)

1.1 Вхідні дані для підприємства варіант №4

1.2 Методологічні вхідні дані завдання

РОЗДІЛ 2. РОЗРАХУНКИ ВАРІАНТІВ КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВА 2.1 Етап 1. Складання графіку обслуговування боргу

2.2 Етап 2. Алгоритм та розрахунок ліміту овердрафту

РОЗДІЛ 3. ПЛАНУВАННЯ РІЧНОГО ГРАФІКУ ПЛАТЕЖІВ ПІДПРИЄМСТВА 3.1 Етап 3. Складання графіку платежів

3.2 Аналіз результатів

ВИСНОВКИ

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

 


ВСТУП

Метою курсової роботи є закріплення, поглиблення та узагальнення знань, одержаних студентами за час вивчення дисципліни, їх застосування для розрахунку платежів по різним видам кредитів, складання звіту про рух коштів на поточних рахунках, визначення необхідних сум овердрафту для фінансування поточних потреб підприємства.

В курсовій роботі були вирішені наступні задачі:

1)  на базі вихідних даних застосовані теоретичні та практичні знання, отримані під час вивчення дисципліни;

2)  пояснені методичні підходи до віднесення окремих показників, що розраховуються;

3)  визначені найбільш сприятливі умови кредитування для підприємства та обґрунтувати їх ефективність;

4)  складені звіти про обороти підприємства за поточним рахунком з урахуванням отриманих кредитів, порядку проведення розрахунків в іноземній та національній валюті;

5)  пояснені прийняті рішення щодо відстрочки платежу, чи інших операцій по поточному та кредитним рахункам підприємства;

6)  пояснені причини та наслідки виникнення від’ємних залишків по поточному рахунку підприємства (поточні овердрафтні кредити).

Розділи курсової роботи відповідають трьом основним етапам її виконання, а саме:

1)  Етап 1. Складання графіку обслуговування боргу.

2)  Етап 2. Розрахунок ліміту овердрафту.

3)  Етап 3. Складання графіку платежів

Курсова робота виконана згідно методичних вказівок на базі комплексу вихідних даних для умовного підприємства варіант №4.

При виконанні курсової роботи застосований комплекс побудованих програмно-пов’язаних “електронних” таблиць Excel2000.


РОЗДІЛ 1. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧІ (ВАРІАНТ №4)

 

1.1 Вхідні дані для підприємства варіант №4

Таблиця 1.1 Вхідні дані для розрахунку графіку обслуговування боргу (Варіант №4)

Вартість обладнання, яке підприємство планує придбати за кредитні кошти, грн.

124 872

Базова процентна ставка

24,0%

Ставка LIBOR

4,5%

Плата за оформлення об’єкту застави

0,1%

Плата за відкриття кредитного рахунку

4,0%

Плата за перевірку документів

0,5%

РКО

1,0%

Активи, що передаються у заставу, грн..

156 091

Витрати на оформлення страхової гарантії кредиту

5,0%

Вексель 1, грн.

49 949

Строк погашення векселя №1 (надходження коштів)

15.08.2007

Вексель 2, грн.

12 487

Строк погашення векселя №2 (надходження коштів)

30.10.2007

Вексель 3, грн.

24 974

Строк погашення векселя №3 (надходження коштів)

15.12.2007

Курс грн. /дол..

5,05

Плата за покупку валюти на міжбанківській біржі

1,0%

Збір в Пенсійний Фонд за покупку валюти на біржі

1,0%

Плата за вільний продаж валюти на міжбанківській біржі

0,5%

Плата за обов’язковий продаж валюти на міжбанківській біржі

0%

Ставка оподаткування прибутку

25,0%

Норматив обов’язкового обсягу продажу валюти по експортних контрактах ЗЕД

50,0%

Строк продажу валюти з момента надходження на валютний розр.рахунок (в задачі), днів

1

Таблиця 1.2 Вхідні дані для розрахунку графіку платежів (Варіант №4)

Вид грошових виплат / надходжень Регулярність Сума
Виручка по контракту № 1/23456, грн. 10 січня 26 015
Виручка по контракту № 1/23457, грн. 5 лютого 30 178
Виручка по контракту № 1/23458в, дол. 20 березня 10 198
Виручка по контракту № 1/23459, грн. 13 квітня 19 667
Виручка по контракту № 1/23460, грн. 7 травня 24 870
Виручка по контракту № 1/23461, грн. 17 червня 12 956
Виручка по контракту № 1/23462в, дол. 12 липня 14 090
Виручка по контракту № 1/23463в, дол. 27 серпня 3 642
Виручка по контракту № 1/23464, грн. 14 вересня 14 464
Виручка по контракту № 1/23465, грн. 18 жовтня 25 287
Виручка по контракту № 1/23466, грн. 21 листопада 22 872
Виручка по контракту № 1/23467, грн. 27 грудня 35 901
Виплата заробітної плати, грн. До 30 числа кожного місяця 4 683
Оплата комунальних послуг, грн. До 10 числа кожного місяця 624
Оплата електроенергії, грн. До 15 числа кожного місяця 1 301
Оплата водопостачання, грн. До 20 числа кожного місяця 572
Оплата матеріалів по контракту № 2/312, грн. 15 січня 4 683
Оплата матеріалів по контракту № 2/313, грн. 23 лютого 8 325
Оплата матеріалів по контракту № 2/314, грн. 2 березня 13 528
Оплата матеріалів по контракту № 2/315, грн. 5 квітня 10 271
Оплата матеріалів по контракту № 2/316, грн. 13 травня 17 659
Оплата матеріалів по контракту № 2/317, грн. 7 червня 11 291
Оплата матеріалів по контракту № 2/318, грн. 1 липня 12 029
Оплата матеріалів по контракту № 2/319, грн.. 21 серпня 10 781
Оплата матеріалів по контракту № 2/320в, дол.. 18 вересня 4 433
Оплата матеріалів по контракту № 2/321, грн. 13 жовтня 12 238
Оплата матеріалів по контракту № 2/322, грн. 24 листопада 10 614
Оплата матеріалів по контракту № 2/323, грн. 16 грудня 10 968
Оплата податку на землю, грн. До 25 числа кожного місяця наступного за звітним 754
Оплата податку на прибуток за IV квартал 2006 року, грн. До 20 лютого місяця наступного за звітним кварталом 7 076

Вид грошових виплат / надходжень

Регулярність

Сума

Оплата податку на прибуток за IІІІ квартали 2007 року, грн. До 20 числа місяця наступного за звітним кварталом

Згідно розрахунку

Оплата податку на фонд оплати праці, грн. При виплаті заробітної плати 36,5% від ФОП
Оплата інших обов’язкових податків та зборів, грн. До 25 числа місяця наступного за звітним 151
Погашення дебіторської заборгованості, грн. 12 січня

4 745

Погашення дебіторської заборгованості, грн. 16 лютого

5 909

Погашення дебіторської заборгованості, грн. 6 березня

3 592

Погашення дебіторської заборгованості, дол. 19 квітня

6 597

Погашення дебіторської заборгованості, грн. 23 травня

8 221

Погашення дебіторської заборгованості, грн. 4 червня

9 730

Погашення дебіторської заборгованості, грн. 12 липня

4 776

Погашення дебіторської заборгованості, дол. 1 серпня

2 393

Погашення дебіторської заборгованості, грн. 22 вересня

2 914

Погашення дебіторської заборгованості, грн. 16 жовтня

2 556

Погашення дебіторської заборгованості, грн. 22 листопада

2 279

Погашення дебіторської заборгованості, грн. 19 грудня

3 388

Залишок на гривневому рахунку на 01.01.2007

1 516

Залишок на валютному рахунку на 01.01.2007

255

Таблиця 1.3 Вхідні дані для розрахунку ліміту овердрафту (Варіант № 4)

Показник Листопад 2007 р. Грудень 2007 р.
Виручка від реалізації, грн.

37 233

40 286

Дебіторська заборгованість (неторгова), грн.

2 979

3 210

Відстрочка платежу

6,0%

5,0%

Неплатежі по неторговій заборгованості

0,6%

0,7%

Неплатежі по торговій заборгованості

0,8%

Кредитний рейтинг

0,90

Коефіцієнт стабільності грошових потоків

0,85

Коефіцієнт перспективності галузі

0,93

Завдання

1.  Скласти графіки обслуговування боргу по всіх перелічених формах кредиту (овердрафт, стандартний короткостроковий кредит, кредитна лінія, авальний кредит, кредит по лінії ЄБРР) та обрати найбільш вигідний варіант фінансування капітальних потреб підприємства.

2.  Визначити максимально можливу суму овердрафту з урахуванням всіх платежів в тому числі по обслуговуванню кредиту.

3.  Скласти графік платежів по поточному рахунку підприємства.

4.  На основі розрахованих показників проаналізувати отримані результати та зробити ґрунтовані висновки щодо динаміки показників та стану платежів на підприємстві.


1.2 Методологічні вхідні дані завдання

Вартість обладнання, яке підприємство планує придбати за кредитні кошти становить М= 124 872 грн.

Згідно з календарним планом надходжень та витрат, підприємство може сплачувати відсотки та погашати основну суму боргу (крім овердрафту) до 20 числа місяця наступного за звітним.

Всі розрахунки підприємства за торговими контрактами здійснюються за допомогою платіжного доручення.

Динаміка процентних ставок по кредитах наведена у таблиці 1.4.

Таблиця 1.4 Динаміка зміни процентної ставки на кінець кожного місяця, +/ %

Вид кредиту Січень Лютий Березень Квітень Травень Червень
Короткостроковий кредит 2,50 1,50  2,20 4,50
Кредитна лінія 3,50
Ставка LIBOR 0,25 0,37 1,68 0,14 0,16  0,28
Вид кредиту Липень Серпень Вересень Жовтень Листопад Грудень
Короткостроковий кредит 1,50 2,50 3,80
Кредитна лінія 5,70 4,20
Ставка LIBOR 0,23 0,5 0,65 0,24 0,87 0,48

За січень проценти нараховуються у відповідності з початковими вихідними даними задачі R1%=24%, ставка LIBOR складає R2%=4,5%.

Відсотки по стандартному короткостроковому кредиту та кредиту ЄБРР нараховуються на залишок боргу, а основна сума боргу може погашатись рівними сумами або за амортизаційним (іпотечним) графіком за бажанням клієнта.

При отриманні кредиту на придбання обладнання можливі наступні умови кредитування (табл. 1.5).


Таблиця 1.5 Умови надання кредиту терміном на 1 рік

Умови

Кредитування

Стандартний короткостроковий кредит

Кредитна

лінія

Кредит по лінії ЄБРР Авальний кредит
Максимальна сума кредиту 70% вартості обладнання 70% вартості об’єкту застави 70% вартості об’єкту застави 90% номіналу векселів
Термін погашення процентів по кредиту та основної суми боргу До 20 числа місяця наступного за звітним До 20 числа місяця наступного за звітним До 20 числа місяця наступного за звітним До 20 числа місяця наступного за звітним
Процентна ставка R1+5% R1+3% LIBOR+8% R1+6%
Характер ставки Плаваюча Плаваюча Плаваюча Фіксована
Періодичність перегляду ставки Щомісяця

По

кварталах

Щомісяця
Валюта кредиту Гривня Гривня Долари США Гривня
Забезпечення кредиту Обладнання, що купується Активи позичальника Активи позичальника, гарантія страхової компанії Векселя, авальовані банком

Максимальна сума активів, яка може бути надана в якості застави складає А46= 156 091 дол.США. Витрати по наданню гарантії страхової компанії складає 5% від суми кредиту. Для всього періоду розрахунку курс гривні – 5,05 грн./дол. США.

Кредитна лінія передбачає перерахування основної суми боргу на протязі січня 10.01.07 – 60 % від суми кредиту та 15.01.07 – 40 % від суми кредиту.

Тарифи банка передбачають:

-  плату за відкриття кредитного рахунку – 4% від суми кредиту,

-  плату за перевірку документів та розрахунок кредитного ліміту – 0,5 % від суми кредиту,

-  плату за розрахунково-касове обслуговування – 1,0% від суми платежу,

-  плату за оформлення об’єкту застави – 0,1% від вартості майна, що передається у заставу,

-  за обробку платіжних документів плата не стягується,

-  в січні місяці при отриманні кредитів (не пізніше 10 січня сплачуються витрати по оформленню кредиту),

-  за послуги біржі стягається 1% від суми покупки/продажу валюти,

-  при надходженні на поточний рахунок іноземної валюти в формі торгової виручки 50% від надходження підлягає обов’язковому продажу на валютній біржі,

-  ставка оподаткування прибутку приймається на рівні 25%.

У підприємства маються 3 авальованих векселя, які він може передати у заставу під авальний кредит номіналом А47=49 949 грн., А48=12 487 грн. та А49=24 974 грн.. З погашенням відповідно 20.08.07, 31.10.07 та 15.12.07.

За листопад 2007 р. сукупний обсяг реалізації підприємства склав П1=37 233 грн., при чому К1%=6,0% реалізації було здійснено на умовах відстрочки платежу на 1 місяць. Дебіторська заборгованість, що виникла у результаті неторгових операцій підприємства та підлягала погашенню у листопаді місяці склала ДЗ1=2 979 грн. Однак неплатежі по цій заборгованості склали К2%=0,6%.

У грудні 2007 р. обсяг реалізації товару підприємства збільшився на К3%=8,2 у порівнянні з попереднім місяцем, однак на умовах відстрочки платежу на 1 місяць було реалізовано К4 %=5,0%. Дебіторська заборгованість, що виникла у результаті неторгових операцій підприємства та підлягала погашенню у грудні склала ДЗ2=3 210 грн. Неплатежі по торговій дебіторській заборгованості склали К5%=0,8%, а по неторговій – К6%=0,7%. Кредитний рейтинг – К7=0,90, коефіцієнт стабільності грошових потоків – К8=0,85, перспективність галузі – К9=0,93.

Овердрафт надається на умовах плаваючої процентної ставки R% . При чому, для різних термінів користування кредитом встановлюється різна процентна ставка (табл. 1.6).

Таблиця 1.6 Ставки по овердрафту

Термін кредиту 17 днів 814 днів 1521 днів 2231 днів
Ставка R, % R1 R1+2% R1+4% R1+6%

Динаміка процентної ставки по овердрафту ідентична до ставки по стандартному короткостроковому кредиту R1.

Овердрафтом підприємство користується в тому випадку, коли коштів на поточному рахунку не вистачає для оплати поточних витрат. Проценти по овердрафту погашаються одночасно з основною сумою боргу.


РОЗДІЛ 2. РОЗРАХУНКИ ВАРІАНТІВ КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВА

2.1 Етап 1. Складання графіку обслуговування боргу

На даному етапі на основі вихідних даних складаємо графіки погашення кредитних платежів та знаходимо найбільш рентабельну систему кредитування з мінімумом витрат на обслуговування кредиту.

Вихідними умовами є наступні:

а) Для придбання необхідного обладнання потрібен кредит на суму

-  124 872 грн. зі строком погашення 1 рік (Табл.1.1);

б) Згідно з табл. 1.5 банк за кредит потребує заставу, в якості якої підприємство може надати:

-  власно кредитуєме обладнання на суму 124 872 грн. з коефіцієнтом обліку застави 0,7, тобто на суму кредиту 124 872 грн.*0,7=87 410 грн.;

-  активи підприємства на суму 156 091 грн. з коефіцієнтом обліку застави 0,7, тобто на суму кредиту 156 091грн.*0,7 = 109 264 грн.;

-  3 авальованих банком векселя на загальну суму (49 949+12487+24974) грн.= 87410 грн. з коефіцієнтом обліку 0,9, тобто на суму кредиту 87410грн.*0,9 = 78669 грн.

Таким чином для придбання обладнання підприємство вимушене йти на комбіновану заставу та комбінований кредит, враховуючи умови табл.1.1 по виду застави, яку можна запропонувати за кожним з можливих видів кредиту.

Для фінансування придбання обладнання підприємство може скористуватись наступними видами кредиту: стандартний короткостроковий кредит, кредитна лінія, авальний кредит, кредит по лінії ЄБРР. Термін кредитування згідно з вхідними умовами – 1 рік.

Розрахуємо собівартості кожного з перелічених видів кредиту для виявлення оптимальної комбінації кредитів, які забезпечать необхідну суму для придбання обладнання.


Информация о работе «Вибір форм кредиту комерційного банку для фінансування капітальних та поточних потреб підприємства»
Раздел: Банковское дело
Количество знаков с пробелами: 35548
Количество таблиц: 15
Количество изображений: 28

Похожие работы

Скачать
215770
15
16

... кредитоспроможність можуть погіршитися або покращитися. Тому увага кредитних працівників Київської філії АКБ “МТ-Банк” повинна акцентуватись на покращенні ризик-менеджменту самого банку.71 Глава 3. Шляхи вдосконалення мінімізації кредитного ризику комерційного банку. 3.1.Зарубіжний досвід щодо мінімізації кредитного ризику. При формуванні і вдосконаленні банківської системи України обов”язковою ...

Скачать
172787
19
10

... також бажана наявність акваріума. ВИСНОВКИ Проведений аналіз фінансової стійкості комерційного банку та шляхів її зміцнення дає підстави зробити наступні висновки й пропозиції. Фінансова стійкість комерційного банку ще не стала об'єктом комплексного наукового дослідження у вітчизняній літературі, хоча потреба в таких дослідженнях є значною. У процесі аналізу структури банківських ресурсів і ...

Скачать
215682
46
12

... поданих на рис. 1.5 методик. Відповідно до цієї методики аналіз інвестиційної привабливості підприємства здійснюється в послідовності, наведеній на рис. 1.6. Аналіз і оцінка інвестиційної привабливості підприємства на основі аналізу фінансових показників передбачають дослідження фінансово-економічних процесів на підприємстві (табл. 1.2). Таблиця 1.2 Цілі аналізу фінансово-економічних процесів ...

Скачать
149395
15
41

... «ОТР Банк» і ЗАТ КБ «ПриватБанк» мають значні запаси ліквідності і спроможні щодо погашення зобов’язань. РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ ТА ЇЇ ВПЛИВ НА ЙОГО ФІНАНСОВИЙ СТАН   3.1 Державне регулювання інвестиційної діяльності банків як фактор стабілізації його фінансового стану Становлення розвинутої ринкової економіки неможливе без створення умов для активізації ...

0 комментариев


Наверх