Проект по организации и планированию производства на предприятии лесного хозяйства

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО «СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет: Лесохозяйственный

Кафедра: Экономики и организации отраслей лесного комплекса

Пояснительная записка

к курсовой работе

(ЭООЛК 000000.113ПЗ)

Проект по организации и планированию производства на предприятии лесного хозяйства

Руководитель:

Тарасова И.Н.

Разработала:

Студент группы 35-4

Козлитина Н. С.

Содержание

Введение

1.         Расчет прямых производственных затрат

2.         Планирование расходов на содержание лесохозяйственного аппарата

3.         План по труду и заработной плате по лесному хозяйству

4.         План поступления собственных средств

5.         Производственно-финансовый план по лесному хозяйству

Заключение

Список использованных источников

Реферат

В данной курсовой работе представлен проект по организации и планированию производства на предприятии лесного хозяйства. Приведен расчет прямых производственных затрат и запланированы расходы на содержание лесохозяйственного аппарата. Также представлены план по труду и заработной плате по лесному хозяйству, план поступления собственных средств и производственно-финансовый план по лесному хозяйству.

Ключевые слова: ПРЯМЫЕ ЗАТРАТЫ, НОРМА ВЫРАБОТКИ, ТАРИФНЫЙ РАЗРЯД, ТАРИФНАЯ СТАВКА, ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ, ТРУДОЗАТРАТЫ, ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ СРЕДСТВА

Курсовая работа состоит из 29 страниц, 12 таблиц и 2 литературных источников.

Введение

В соответствии с Лесным кодексом Российской Федерации устойчивое развитие лесного хозяйства должно базироваться на принципах неистощительного, рационального и многоцелевого пользования. Для этого необходим комплексный подход при решении экологических и экономических проблем, возникающих при управлении лесами.

Эти задачи решают специалисты лесного хозяйства, в подготовке которых важное место занимает курсовая работа по дисциплине. «Организация и планирование производства на предприятиях лесного хозяйства», поскольку планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений.

Длительность выращивания леса – это отраслевая особенность лесного хозяйства, она определяет особую методику планирования, расходования и возмещения затрат в лесном хозяйстве. При выполнении курсовой работы студенту необходимо составить несколько упрощенный производственно-финансовый план. [1].

В общем виде планирование можно определить как процесс принятия решений, который предшествует будущему действию. Результатом планирования является принятое органом управления решение о том, что быть сделано, где и каким образом. В процессе планирования рассматриваются и оцениваются альтернативные варианты будущего действия, из которых выбирается наилучший.

Принятие плановых решений всегда связано с использованием ресурсов. То есть план – это тот или иной вариант использования ресурсов предприятия. Поэтому ресурсы предприятия являются предметом планирования на предприятии. Цель планирования ресурсов – оптимизация их использования [2].

1. Расчет прямых производственных затрат

Основой для планирования производственных затрат являются нормативные и расчетные технологические карты. Эти затраты вычисляются на единицу измерения объема работ. В курсовой работе они рассчитываются в таблицах 1.1-1.4

Каждый вид лесохозяйственных работ в лесхозе тарифицируется согласно «Отраслевого тарифного соглашения и тарифно-квалификационного справочника». Оплата труда рабочих лесхозов осуществляется на основе «Единой тарифной сетки по оплате труда работников организаций бюджетной сферы» (ЕТС), которая периодически пересматривается Правительством РФ по согласованию с общероссийскими объединениями работодателей.

Расчет тарифного фонда заработной платы представлен в таблице 1.1 Исходя из расчета, получаем, что сумма тарифного фонда заработной платы по всем видам работ проводимых лесхозом составляет 2033,21 рублей за единицу измерения.

В соответствии с действующим законодательством, предприятия лесного хозяйства самостоятельно определяют порядок и размеры премирования работников.

Доплаты за выслугу лет устанавливаются в процентах от тарифного фонда, выплаты по районному регулированию планируются в процентах от суммы тарифного фонда, премий и доплаты за выслугу лет. Расчет расходов на заработную плату рабочих представлен в таблице 1.2 и составляет по всем видам работ и мероприятий 9382,86 рубля за единицу измерения.

Таблица 1.1 – Расчет тарифного фонда заработной платы

Наименование работ	Объемы работ на единицу измерения	Состав агрегата		Норма выработки на		Потребное количество		Тарифный разряд работ	Тарифная ставка, руб	Тарифный фонд заработной платы, руб
		Трактор	Машина, оборудование	Машино-смену	Чел.-день	Машино-смену	Чел.-день
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. отвод лесосек под рубки главного пользования, га	1
1.1. прорубка визиров	0,06				1,6		0,04	8	115,26	4,32
1.2. промер визиров	0,06				3,7		0,02	8	115,26	1,87
1.3. изготовление и постановка столбов, шт	0,1				8,2		0,01	8	115,26	1,41
1.4. ленточный перечет, га	0,1				3		0,03	8	115,26	3,84
итого							0,10			11,44
2. отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га	1
2.1. прорубка визиров, км	0,08				1,6		0,05	8	115,26	5,76
2.2. промер визиров, км	0,08				3,7		0,02	8	115,26	2,49
2.3. изготовление и постановка столбов, шт	0,2				8,2		0,02	8	115,26	2,81
2.4. выборочный перечт, шт	50				330,8		0,15	8	115,26	17,42
итого							0,25			28,49
3. выборочные санитарные рубки, м3	1
							0,02	10	138,84	2,78
3.1. валка деревьев, м3	1		бензопила	47	23,5	0,02	0,02	8	115,26	2,31
3.2.обрубка, сбор и укладка сучьев, м3	1		топор		11,9		0,08	8	115,26	9,69
							0,05	10	138,84	6,94
3.3. трелевка древесины, м3	1	ЛХТ-55		18,2	9,1	0,05	0,05	8	115,26	5,76
итого							0,20			27,47
4. устройство минерализованных полос, км	1	ЛХТ-55	ПКЛ-70	13,1	13,1	0,08	0,08	9	126,57	9,66
5. уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км	1	ЛХТ-55	ПКЛ-70	19,2	19,2	0,05	0,05	9	126,57	6,59
6. заготовка лесных семян, кг	1
6.1. сбор шишек, кг	100				46,2		2,16	6	95,46	206,62
6.2. переработка шишек, кг	100				119		0,84	7	104,88	88,13
итого							3,00			294,76
7. обработка почвы, га	1	ЛХТ-55	ПКЛ-70	3,7	3,7	0,27	0,27	9	126,57	34,21
8. посадка	10000		ручная меч Колесова		930		10,75	9	126,57	1360,97
9. уход за лесными культурами, га	1	ЛХТ-55	КЛБ-1,7	3,2	3,2	0,31	0,31	9	126,57	39,55
10. дополнение лесных культур, шт	1000		меч Колесова		681		1,47	9	126,57	185,86
11. содействие естественному возобновлению, га	1	ЛХТ-55	ПКЛ-70	3,7	3,7	0,27	0,27	9	126,57	34,21
Итого										2033,21

Таблица 1.2 – Расчет расходов на заработную плату рабочих

Наименование работ и мероприятий	Комплексная норма времени, чел./дни на 1 ед.	Средняя дневная тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, руб.	Премии, руб.	Надбавка за сложность	Выплата по районному регулированию, руб.	Основной фонд заработной платы, руб.	Дополнительный фонд заработной платы, руб.	Фонд заработной платы, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.
Отвод лесосек под рубки главного пользования, га	0,10	114,40	11,44	5,72	6,86	14,41	38,44	3,84	42,28	11,50
Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га	0,25	113,96	28,49	14,25	17,09	59,83	119,66	11,97	131,62	35,80
Выборочные санитарные рубки, м3	0,20	137,35	27,47	13,74	16,48	57,69	115,37	11,54	126,91	34,52
Устройство минерализованных полос, км	0,08	120,75	9,66	4,83	5,80	20,29	40,57	4,06	44,63	12,14
Уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км	0,05	131,80	6,59	3,30	3,95	13,84	27,68	2,77	30,45	8,28
Заготовка лесных семян, кг	3,00	98,25	294,76	147,38	176,86	619,00	1237,99	123,80	1361,79	370,41
Обработка почввы, га	0,27	126,70	34,21	17,11	20,53	71,84	143,68	14,37	158,05	42,99
Посадка ручная, га	10,75	126,60	1360,97	680,49	816,58	2858,04	5716,07	571,61	6287,68	1710,25
Уход за лесными культурами, га	0,31	127,58	39,55	19,78	23,73	83,06	166,11	16,61	182,72	49,70
Дополнение лесных культур, га	1,47	126,44	185,86	92,93	111,52	390,31	780,61	78,06	858,67	233,56
Содействие естественному возобновлению леса, га	0,27	126,70	34,21	17,11	20,53	71,84	143,68	14,37	158,05	42,99

На основании отработанных машино-смен всеми видами машин и прицепного оборудования на конкретных видах лесохозяйственных работ и себестоимости содержания одной машино-смены каждого механизма (4-8 тыс. руб по тракторам, плуги – 2-4 тыс. руб., а бензопилы 2 тыс. руб.) определяются расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования. Эти расходы приведены в таблице 1.3. В курсовой работе себестоимость содержания одной машино-смены по различным видам техники принимается условно без расчета по уровню сложившейся себестоимости содержания одной машино-смены в конкретном лесхозе.

По данной таблице делаем вывод, что расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования составляют 9430 рублей за единицу измерения.

В таблице 1.4 рассчитывается стоимость основных материалов (посадочного материала - по посадке и дополнению) и малоценных и быстроизнашивающихся предметов. Стоимость этих материалов составляет 11014,22 рублей.

Таблица 1.3 – Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

Наименование работ, машин и оборудования	Отработано машино-смен	Себестоимость содержания одной машино-смены, руб.	Сумма расходов, руб.
Проходные рубки ЛХТ-55	0,05	6000	300
Валка леса	0,02	2000	40
Проведение минерализованных полос ЛХТ-55	0,08	6000	480
ПКЛ-70	0,08	3000	240
Уход за противопожарными полосами ЛХТ-55	0,08	6000	480
ПКЛ-70	0,08	3000	240
Обработка почвы ЛХТ-55	0,27	6000	1620
ПКЛ-70	0,27	3000	810
Уход за лесными культурами ЛХТ-55	0,31	6000	1860
КЛБ-1,7	0,31	3000	930
Содействие естественному возобновлению ЛХТ-55	0,27	6000	1620
ПКЛ-70	0,27	3000	810

Таблица 1.4 – Расходы на основные материалы малоценные быстроизнашивающиеся предметы

Наименование работ и мероприятий	Наименование материалов, ед. изм.	Норма расхода на принятую единицу измерения объема	Цена за ед. изм. материала, руб.	Стоимость материала, руб.
Отвод лесосек под рубки главного пользования,1 га
Инструментальная съемка	буссоль, шт	0,001	2000	2,0
Прорубка визиров	топор, шт	0,0004	400	0,2
Промер визиров	мерная лента, шт	0,012	400	4,8
Изготовление и поставка деляночных столбов	б/п "Урал", шт	0,00021	15000	3,2
	пильные цепи, шт	0,0006	300	0,2
Итого				10,3
Выборочные санитарные рубки 1 м3, объем хлыста более 54 м3, зимние условия
Валка леса б/п	б/п "Урал", шт	0,00022	15000	3,3
	пильные цепи, шт	0,0012	300	0,4
Обрубка сучьев на лесосеки	топор, шт	0,003	400	1,2
Трелевка ДТ-75	трос,шт	0,016	150	2,4
	чокер, шт	0,01	75	0,8
Итого				8,0
Посадка лесных культур	сеянцы, тыс.шт	10	3000	30000
Дополнение лесных культур	сеянцы, тыс.шт	1	3000	3000

Таблица 1.5 – Свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному хозяйству

Наименование работ и мероприятий	Объемы работ по плану в натуральных измерителях	Трудозатраты, чел.-дни	Прямые затраты на						Фонд заработной платы, руб.
			единицу объема, руб.					Плановый объем работ, всего руб.
			заработная плата	отчисления на социальные нужды	расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования	расходы на основные материалы и МБП	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Отвод лесосек под рубки главного пользования, га	300	30	42,2	11,5		10,3	64,0	19221	12684
Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га	140	33,6	131,6	35,8		10,3	177,7	24878	18424
Выборочные санитарные рубки, м3	16000	3520	126,9	34,5	300	10,4	471,8	7548800	2030400
Устройство минерализованных полос, км	120	9,6	44,6	12,1	720		776,7	93204	5352
Уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, км	110	5,5	30,4	8,3	720		758,7	83457	3344
Заготовка лесных семян, кг	1400	4200	1361,8	370,4			1732,2	2425080	1906520
Обработка почвы, га	130	35,1	158,0	42,9	2430		2631,0	342030	20540
Посадка ручная, га	130	1397	6287,6	1710,2		30000	37997,9	4939727	817388
Уход за лесными культурами, га	1400	434	182,7	49,7	2790		3022,4	4231360	255780
Дополнение лесных культур, га	1400	2058	858,6	233,5		3000	4092,2	5729080	1202040
Содействие естественному возобновлению леса, га	100	27	158,0	42,9	2430		2631,0	263100	15800
Итого		11749,8	9382,85	2552,1	9390	33030,9	54355,9	25699937	6288272

Свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному хозяйству приводится в таблице 1.5. По каждому виду работ определяется сумма прямых производственных расходов на принятую единицу измерения на основании ранее проделанных расчетов: Из таблицы 1.2 расходы на заработную плату рабочих и отчисления на социальные нужды, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сумме по трактору и прицепному механизму на каждом виде работ переносят из таблицы 1.3., расходы на основные материалы и МБП – из таблицы 1.4. Затраты на выполнения производственного плана по лесному хозяйству равняются 25,6 млн. рублей. Также в таблице рассчитываются расходы на заработную плату рабочих за объем работ производственного плана по лесному хозяйству. Эти расходы составляют 6,2 млн. рублей.