ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
Основные правила документального оформления кассовых операций
ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ КАССОВОЙ КНИГИ. ПРОВЕРКА И БУХГАЛТЕРСКАЯ ОБРАБОТКА КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ И ОТРАЖЕНИЕ В УЧЕТЕ ЕЁ РЕЗУЛЬТАТОВ
Навигация
Учет денежных средств в кассе
Учет денежных средств в кассе
57066
знаков
0
таблиц
1
изображение
Белкоопсоюз
Учреждение образования
«Молодеченский торгово-экономический колледж»
Учет денежных средств в кассе
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Молодечно, 2010
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1. ЗАДАЧИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
2. ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ И ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ОФОРМЛЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
2.1 Основные правила ведения кассовых операций.
2.2 Основные правила ведения и документального оформления кассовых операций.
3. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ КАССОВОЙ КНИГИ. ПРОВЕРКА И БУХГАЛТЕРСКАЯ ОБРАБОТКА КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
3.1 Порядок ведения кассовой книги.
3.2 Проверка и бухгалтерская обработка кассовых документов.
4. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ.
5. СИНТЕТИЧЕСКИЙ И АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ.
6. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ И ОТРАЖЕНИЕ В УЧЕТЕ ЕЕ РЕЗУЛЬТАТОВ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
При осуществлении хозяйственной деятельности организации вступают в денежно-расчетные отношения с другими юридическими лицами, налоговыми органами, банками, с работниками и другими физическими лицами. Эти отношения оформляются договорами (контрактами), выполнение которых предполагает проведение между участниками договора расчетов, как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами.
Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков. Расчеты наличными деньгами между предприятиями носят ограниченный характер и строго регламентированный.
Целью курсовой работы является комплексное изучение состояния бухгалтерского учета и внутрихозяйственного контроля сохранности и использования денежных средств в кассе предприятия, выявление недостатков в организации учета и контроля денежных средств и разработка мероприятий по устранению данных недостатков на примере частного торгового унитарного предприятия «Фантазия 2007», бухгалтерский учет на предприятии ведётся с помощью компьютерной программы «1 С Бухгалтерия 7.7» .
При написании работы были поставлены следующие задачи:
ü изучить правила организации кассы на предприятии;
ü рассмотреть основные виды документов, являющихся основанием для совершения кассовых операций;
ü изучить порядок учета движения денежных средств в бухгалтерии предприятия;
ü изучить порядок проведения инвентаризации денежных средств в кассе.
Предметом данной курсовой является более детальное изучение особенностей ведения учета денежных средств в кассе на примере ЧТУП «Фантазия 2007».
Структура курсовой работы состоит из введения, 3 глав и заключения.
Для написания курсовой работы использовалось 17 источников информации: из них 8 нормативно-правовых актов, 8 учебных пособий, 1 периодическое издание
1. ЗАДАЧИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Денежные средства предприятий находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов, на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и открытых особых счетах, в чековых книжках и пр. Их приумножение, правильное использование, контроль за сохранностью - важнейшая задача бухгалтерии. От успешности ее решения во многом зависит платежеспособность предприятия, своевременность выплаты заработной платы его персоналу, расчетов с заказчиками, платежей в бюджет и др. Бухгалтерский учет денежных средств, расчетных и кредитных операций имеет важное значение для правильной операции организации денежного обращения расчетов и кредитования, в укреплении платежной дисциплины, в эффективном использовании финансовых ресурсов.
Целью бухгалтерского учета денежных средств, расчетных и кредитных операций - является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе. В условиях рыночной экономики бухгалтерия должна исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).
Из этой цели вытекают следующие основные задачи учета и контроля денежных средств:
ü проверка правильности документального оформления и законности операций с денежными средствами, своевременное и полное отражение их в учете;
ü обеспечение своевременности, полноты и правильности расчетов по всем видам платежей и поступлений, выявление дебиторской и кредиторской задолженностей, средств в расчетах в иностранной валюте;
ü своевременное выявление результатов инвентаризации денежных средств, документов и расчетов, обеспечение взыскания дебиторской и погашение кредиторской задолженностей и ссуд кредитных учреждений в установленные сроки;
ü обеспечение сохранности денежных средств, документов в кассе и других местах их выдачи, бесперебойное удовлетворение денежной наличностью всех неотложных нужд предприятия, где по условиям расчетов или исходя из характера деятельности она необходима;
ü изыскание возможности наиболее рационального вложения свободных денежных средств как источника финансовых инвестиций, приносящих доход.
Текущими заботами этого участка являются:
ü контроль за оплатой счетов;
ü получение долгов с заемщиков и дебиторов;
ü наблюдение за кассовой дисциплиной;
ü правильное заполнение первичной документации.[3]
Похожие работы
... за 18 июля 2004 г. выписка из журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. 6. Пути совершенствования учета денежных средств в кассе ООО «Луч» Мы проанализировали документы, отражающие операции с денежными средствами по кассе ООО «Луч». Не смотря на документально утвержденные правила ведения кассовых операций на предприятии, которые отражены в Положении о бухгалтерии, можно ...
... листы к ним, квитанции путевых листов автотранспорта и пр.) учитываются на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности». 2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЁТНЫХ И СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В БАНКАХ 2.1 Учет операций по расчетному счету В процессе хозяйственной деятельности между организациями возникают различные расчетно-денежные отношения в связи с поставкой материалов и оплатой услуг, ...
... средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. 2.3. Синтетический и аналитический учет денежных средств на счетах в банке В бухгалтерии предприятия операции производятся на основании расчетных документов вместе с выпиской из банка. Периодически в установленные с владельцем счета сроки банк выдает ...
... как коэффициент утраты платежеспособности больше 1, это означает что предприятие в ближайшие три месяца имеет реальную возможность не утратить свою платежеспособность. 3.УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В УЧХОЗЕ ,,КУБАНЬ,, 3.1.Задачи учета денежных средств на предприятии Все свободные денежные средства предприятий хранятся в обслуживающих учреждениях банка на расчетном ...
0 комментариев