Навигация
Анализ финансового проекта многоуровневой организации
12337
знаков
10
таблиц
3
изображения
4. Анализ финансового проекта многоуровневой организации
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств
| Денежные средства на начало периода | 50 млн. руб. | ||||||||||||
| №п/п | Наимен. показателя | Периоды времени | |||||||||||
| Ян | Фе | Ма | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек | ||
| 1 | Поступления | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 |
| 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 |
| 3 | Сальдо | 50 | -60 | -200 | 53 | 48 | 40 | 115 | 177 | -135 | -33 | 48 | 50 |
| 4 | Наличие денежных средств | 100 | 40 | -160 | -107 | -59 | -19 | 96 | 273 | 138 | 105 | 153 | 203 |
В расчетной таблице и на графике видно, что согласно данному финансовому плану, несмотря на существенные ежемесячные финансовые поступления предприятие будет иметь дефицит средств с марта по июнь.
В связи с отрицательным значением по наличию денежных средств в 3–6 месяце данный финансовый план является нереализуемым.
Для того чтобы план стал реализуемым руководство предприятия может запланировать заем необходимых средств (кредит) сроком на 3 или 6 месяцев. Рассмотрим оба варианта.
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств для предприятия с займом на 3 месяца
| Денежные средства на начало периода | 50 млн. руб. | ||||||||||||
| №п/п | Наимен. показателя | Периоды времени | |||||||||||
| Ян | Фев | Мар | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сен | Ок | Ноя | Дек | ||
| 1 | Поступления | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 |
| 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 |
| 3 | Поступле-ния кредита | 450 | |||||||||||
| 4 | Платежи по возврату кредита | 150 | 150 | 150 | |||||||||
| 5 | Выплата процентов за кредит | 16,875 | 11,25 | 5,625 | |||||||||
| 6 | Сальдо | 50 | -60 | 250 | -113,88 | -113,25 | -115,63 | 115 | 177 | -135 | -33 | 48 | 50 |
| 7 | Наличие ден. ср-в | 100 | 40 | 290 | 176,13 | 62,875 | -52,75 | 62,25 | 239,25 | 104,25 | 71,25 | 119,25 | 169,25 |
| март | апрель | май | июнь | |
| Сумма кредита и остаток долга | 450 | 300 | 150 | 0 |
| % годовых на 3 мес.: | 45 | |||
| ежемес. выплата% |
| 16,875 | 11,25 | 5,625 |
| (3,75% с суммы пред. мес) | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | |
Сводный прогноз наличия и движения денежных средств для предприятия с займом на 6 месяцев
| Денежные средства на начало периода | 50 млн. руб. | ||||||||||||
| №п/п | Наимен. показателя | Периоды времени | |||||||||||
| Ян | Фев | Мар | Апр | Май | Июнь | Июль | Авг | Сен | Ок | Ноя | Дек | ||
| 1 | Поступле-ния | 230 | 175 | 115 | 160 | 200 | 130 | 205 | 252 | 205 | 353 | 130 | 95 |
| 2 | Платежи | 180 | 235 | 315 | 107 | 152 | 90 | 90 | 75 | 340 | 386 | 82 | 45 |
| 3 | Поступления кредита | 660 | |||||||||||
| 4 | Платежи по возврату кредита | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 | ||||||
| 5 | Выплата процентов за кредит | 36,3 | 30,25 | 24,2 | 18,15 | 12,1 | 6,05 | ||||||
| 6 | Сальдо | 50 | -60 | 460 | -93,3 | -92,25 | -94,2 | -13,15 | 54,9 | -251,05 | -33 | 48 | 50 |
| 7 | Наличие денежных средств | 100 | 40 | 500 | 406,7 | 314,45 | 220,25 | 207,1 | 262 | 10,95 | -22,05 | 25,95 | 75,95 |
| март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | ||
| Сумма кредита и остаток долга | 660 | 550 | 440 | 330 | 220 | 110 | 0 | |
| % годовых на 6 мес.: | 66 | |||||||
| ежемес. выплата% |
| 36,3 | 30,25 | 24,2 | 18,15 | 12,1 | 6,05 | |
| (5,5% с суммы пред. мес) | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | ||
Как видно из построенной таблицы и графика в первом случае (3-х месячный заем) в целом прирост наличия денежных средств к концу года составит 69,25%. Однако в этом варианте опять присутствует дефицит средств (52, 75 млн. руб.) в июне месяце.
Заемный кредит на 6 месяцев более невыгоден для предприятия, так как наличие денежных средств к концу периода уменьшается на 24,05%, и в октябре опять присутствует дефицит наличных средств (22,05 млн. руб.). Здесь так же необходимо учесть временной фактор выплаты кредита, который больше в 2 раза, чем в предыдущем варианте.
Таким образом, даже с учетом возможных займов данный финансовый план все равно останется нереализуемым и дефицитным, следовательно, не может быть применен в реальной действительности. Для стабилизации финансового положения в планируемом периоде руководству предприятия необходимо при составлении финансового плана предусмотреть увеличение поступлений, либо уменьшение платежей.
Литература
1. Грабауров В.А. Информационные технологии для менеджеров: Учебник / В.А. Грабауров. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 368 с.
2. Ильина О.И. Информационные технологии бухгалтерского учета. – СПб.: Питер, 2001.
3. Информационные технологии в маркетинге: Учебник / Под ред. Г.А. Титоренко. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 335 с.
4. Информационные технологии управления: Учеб. пособие / Под ред. Ю.М. Черкасова. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 216 с. – (Серия «Высшее образование»).
5. Информационные технологии управления: Учеб. пособие / Под ред. Г.А. Титоренко. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 280 с.
6. Корнеев И.К., Машурцев В.А. Информационные технологии в управлении / И.К. Корнеев, В.А. Машурцев. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 158 с. – (Серия «Вопрос – ответ»).
7. Основы современных компьютерных технологий: Учебное пособие / Под ред. А.Д. Хоменко. – СПб.: КОРОНА принт, 2002.
8. Патрушина С.М. Информационные системы в бухгалтерском учете. – Москва: ИКЦ «МарТ», Ростов – н./Д: Издательский центр «МарТ», 2003.
9. Попов В.М., Маршавин Р.А., Ляпунов С.И. Глобальный бизнес и информационные технологии. – М.: Финансы и статистика, 2003.
10. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Советующие информационные системы в экономике. – М.:Аудит, ЮНИТИ, 2000.
11. Харитонов С.А. Информационные технологии налогового учета. – М.: АОЗТ «1С», 2002.
12. Экономическая информатика: Учебник / Под ред. П.В. Конюховского и Д.Н. Колесова. – СПб.: Питер, – 2000. – 560 с.
Похожие работы
... методическое обеспечение - это совокупность средств и методов организации производства и управления им в условиях внедрения информационной системы. Оно включает в себя методики проведения работ, требования к оформлению документов, должностные инструкции и т.д. 2. Автоматизированные информационные технологии в офисе Любой офис имеет следующую структуру представленную: секретарем (осуществляет ...
... элементом управления и требует полной информации, получаемой из различных источников. Целью этой работы является исследование таких вопросов, как информационные технологии управления жилищно-коммунальной сферой, а так же деятельность Единых информационно-расчетных центров в Москве. Задачи – изучение информационных технологии управления жилищно-коммунальной сферой, а именно понятия ЖКХ, задач ...
... страховая защита, страхование собирает, группирует и обобщает информацию с целью выработки оптимальной стратегии своей деятельности. В настоящее время все информационные процедуры управления страховой деятельностью основываются на автоматизированных информационных технологиях и системном подходе к рассмотрению страхования. В частности, многообразие функций и функциональных задач может быть ...
... состоит в построении системы управления; в нее входит выбор схемы управляющих устройств, элементов и их параметров, соединение автоматизированной и неавтоматизированной части, реализующих информационную технологию управления. Специфика построения систем организационного управления, где основным элементом объекта управления и управляющей части выступает управленческий персонал, рассматривается в ...
0 комментариев