Подсчитывается величина кредитных ресурсов за срок аренды (путем суммирования среднегодовых стоимостей)

2. Подсчитывается величина кредитных ресурсов за срок аренды (путем суммирования среднегодовых стоимостей).

 величина кредитных процент

III. Комиссия = ресурсов × комиссии

 банку 100%

IV. Дополнительные услуги (согласно договора).

Лизинг, по сути, это кредит, но он имеет ряд преимуществ перед кредитом:

- не требуется оформления залога;

- есть возможность выработать удобную для арендатора форму уплаты лизингового платежа.

Однако, лизинг – это более дорогая для предприятий услуга, и поэтому она развивается значительно медленнее кредитования.

Определить лизинговый платеж за весь срок: ежегодный, квартальный, месячный платеж, если:

- балансовая стоимость, переданного в аренду – 75 000 руб.

- срок лизинга – 4 года

- норма амортизационных отчислений – 10%

- ставка по кредиту – 10%

- ставка комиссии – 4%

- дополнительные услуги – 1160 руб.

Решение:

1)   Амортизационные отчисления =

2)   Плата за ресурсы =

1. Год первый

75000 – 7500 = 67500 руб.

75000 + 67500/2 = 71250 руб.

2. Аналогично производятся расчеты за последующие годы. Общая стоимость кредитных ресурсов = 240000 руб.

3. Комиссия лизингодателю =

4. Дополнительные услуги (согласно договора) – 1160 руб.

Лизинговый платеж = 30000 + 24000 + 9600 + 1160 = 64760 руб.

Ежегодный лизинговый платеж =

Квартальный платеж =

Ежемесячный платеж =

4.26 Факторинговые операции

Фактринг – это переуступка поставщиком долговых требований к покупателю факторинговой компании или фактор – отделу банка.

Предприятие -поставщик	2 2а	Банк поставщика  (фактор) 7
1		3 6
Предприятие-получатель (должник)	4	Банк покупателя  5

Схема 4.10 Механизм совершения факторинговой сделки

Как видно из схемы, в факторинговых услугах участвуют три (четыре) юридических лица;

- фактор, это коммерческий банк, покупающий требования;

- поставщик, поставляющий товары и имеющий к покупателям требования;

- должник – покупатель товара.

Суть данной операции заключается в следующем:

1)   Поставщик поставляет покупателю товар.

2)   Представляет банку платежные требования и сразу же заключает договор о факторинговой сделке.

2а) Фактор – банк покупает у поставщика платежное требование и зачисляет ему на счет определенную сумму.

3)   Передача платежного требования в банк – покупателя.

4)   Передача платежного требования покупателю для акцепта, возврат акцепованных расчетных документов.

5)   Списание с расчетного счета покупателя сумм согласно платежного требования.

6)   Перевод средств из банка покупателя в банк поставщика.

7)   Зачисление покупателем сумм на корреспондентский счет банка (согласно договора факторинга).

Таким образом, поставщик получает деньги от фактора сразу же после отгрузки товара и составления платежно-расчетных документов.

 Сумма Сумма по Сумма Сумма

по факторингу = платежному – процентов – комиссионных

 (поставщику) требованию за кредит

То есть, банк удерживает из суммы по документам сумму процентов за кредит и сумму комиссионных (это доход банка от операции).

Например: платежное требование на сумму 400000 руб., процент за кредит 20%, комиссия банку – 0,2%, срок оборачиваемости средств (срок с момента отгрузки товара до получения выручки от реализации) – 30 дней.

Определяем:

1)   Плату за кредит =

2)   Сумму комиссионных =

3)   Доход банка = 6666 + 800 = 7466 руб.

4)   Предприятие от продажи платежного требования получит 392534 руб. (400000 – 7466).

Виды факторинга:

1. Конвекционный факторинг, когда фактор выполняет все бухгалтерские операции за предприятие, а поставщик отгружает товар (при данном виде факторинга на счет поставщика зачисляется не вся сумма, а только 80%, а в строго установленный срок перечисляется остальная сумма независимо от ее поступления от покупателя).

2. Конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением фактором уступкой права на получение долгов.

3.. С правом регресса – когда банк имеет только право обратного требования к поставщику.

4. Без права регресса – когда банк не имеет такого права.

Данная операция для банка значительно рисковее кредитования, и поэтому банком «Договор на факторинговое обслуживание» заключается с теми предприятиями, с которыми сложились постоянные, длительные контакты и только после тщательного анализа деятельности как поставщика, так и покупателя.

В договоре на факторинговое обслуживание предусматриваются:

- условия совершения операций;

- порядок оплаты;

- вид факторинга;

- сроки расчетов и т.д.

Факторинговые операции ускоряют получение большей части долгов, снижают расходы предприятий – поставщиков, связанные с обслуживанием расчетов с покупателями.

Вопросы для самоконтроля к вопросам № 4.25-4.26

1.         Дайте определение лизинга.

2.         Субъекты лизинговой сделки.

3.         Какие вы знаете основные виды лизинга? Их основные отличия?

4.         Из каких показателей складывается лизинговый платеж?

5.         Что включает в себя понятие «факторинг»?

6.         Механизм совершения факторинговой сделки.

7.         Чему равен доход банка по факторингу?

8.         Дайте определение видов факторинга.

4.27 Операции банков с ценными бумагами

Деятельность банков на рынке ценных бумаг можно разделить на четыре вида:

1)   деятельность банков как эмитентов;

2)   деятельность банков как инвесторов;

3)   профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг;

4)   традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг.

Деятельность банков как эмитентов

Включает в себя операции:

1) по эмиссии (выпуску) собственных ценных бумаг, их первичному размещению. К ним относятся:

-   акции;

-   облигации;

-   депозитные и сберегательные сертификаты;

-   финансовые (банковские) векселя.

2) по выплате процентов и дивидендов по указанным ценным бумагам;

3) погашение долговых ценных бумаг при наступлении сроков (облигаций, сертификатов, векселей);

4) создание условий для участия владельцев акций в управлении банком.

Цель проведения эмиссионной деятельности банков:

- создание, увеличение уставного капитала банка (акции);

- привлечение ресурсов в банк для проведения активных операций (облигации, сертификаты, векселя).

Деятельность банков как инвесторов предполагает деятельность банка по вложению денежных средств в ценные бумаги других эмитентов, недвижимость, основные фонды предприятий, т.е. то имущество, рыночная стоимость которого способна расти и приносить банку доход в виде процентов, дивидендов, разниц в ценах и другие доходы.

Основные назначения инвестиций:

1.   Расширение влияния на управление, развитие различных отраслей, предприятий (скрытый мотив);

2.   Обеспечение присутствия банков на различных рынках страны;

3.   Повышение устойчивости банка;

4.   Получение дохода.

Классификация инвестиций банка:

1.     по объему инвестирования банки могут вкладывать денежные средства:

-   в ценные бумаги;

-   в паи и долевое участие;

-   в недвижимость.

2. по срокам вложений:

-   краткосрочные (до 1 года);

-   среднесрочные (до 5 лет);

-   долгосрочные (свыше 5 лет);

3. в зависимости от цели вложений различают:

-   прямые инвестиции;

-   портфельные инвестиции;

Под прямыми инвестициями понимают – вложения средств банка непосредственно в производство с целью развития предприятия, а также непосредственного участия в управлении предприятием, компанией.

Под портфельными инвестициями понимается вложение денежных средств в ценные бумаги с целью или увеличения капитала за счет роста цен на ценные бумаги, или получения по ним дохода. В этом случае банк не преследует цель контроля за предприятием.

4. в зависимости от риска инвестиции могут быть:

-   консервативные, когда приобретаются высоконадежные, малорисковые ценные бумаги;

-   умеренные (умеренный риск, достаточная доходность и прибыльность ценных бумаг);

-   агрессивные, когда приобретаются высокорисковые, низколиквидные, но высокодоходные (на сегодня) ценные бумаги.

Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг включает в себя следующие основные виды деятельности:

1) брокерскую деятельность – когда банк является профессиональным посредником по покупке-продаже ценных бумаг между покупателем (инвестором) и продавцом (эмитентом);

2) дилерская – банк-дилер покупает ценные бумаги от своего имени и за свой счет, а затем их продает с обязательством погашения этих ценных бумаг по объявленным ценам;

3) деятельность по управлению ценными бумагами – осуществление банком доверительных (трастовых) операций по управлению:

-   пакетом ценных бумаг других инвесторов в их интересах;

-   денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги и т.д.

4) депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Кроме того, банки могут осуществлять такие операции как:

- клиринговая;

- деятельность по ведению реестров ценных бумаг;

- деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.

Похожие работы

Отечественный и зарубежный опыт организации банковского дела

Скачать

140652

14

3

... и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. Таким образом, в данной главе были рассмотрены теоретические основы организации банковского дела в Казахстане и развитых странах. Далее, в следующих главах рассмотрим действующую практику банковской деятельности на примере АО «Альянс-банк». 2. Анализ банковской деятельности ...

Стресс-тестирование в банковском деле и механизм валютного регулирования при минимизации рисков

Скачать

27033

0

0

... финансового рынка (дилеров) основывает свои решения на использовании технического анализа, что повышает влияние его закономерностей на реальное движение курсов валют. Механизм валютного регулирования при минимизации рисков В ходе проведенного исследования доказано, что для любой страны с трансформированной экономикой, особенно для стран, испытывающих недостаток собственных природных ...

Проблематика управления банковской индустрией

Скачать

12748

0

3

... для обхода любых запретов относительно видов банковской деятельности и конкретных операций банков. Это стало причиной изменения подходов к организации банковского регулирования и надзора. Эффективное управление банковской индустрией сопровождается рядом следующих проблем, определяемых такими процессами новейшей истории, как глобализация и внедрение информационных технологий. Практически во всех ...

Банковское дело

Скачать

45737

2

0

... , и направляет его с сопроводительным письмом в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности). Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) на основании полученной информации о представительстве делает соответствующую запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций (раздел 2, глава 10 инструкции ЦБ РФ № 75-И “О ...