Содержание кредитного договора. Обеспечение возвратности

4.23 Содержание кредитного договора. Обеспечение возвратности

кредита

Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы и затем уже непосредственно при заключении договора с конкретным ссудозаемщиком придают договору индивидуальный характер. Однако при подписании договоров банку и заемщику необходимо соблюдать определенные правила, чтобы не было двойного толкования условий договора, и элементарные меры предосторожности:

-   договоры должны быть подписаны уполномоченными на то лицами;

-   каждая страница договора должна иметь подписи должностных лиц, печати;

-   подписи должностных лиц заемщика, скрепленные печатью должны сверяться с карточкой образцов подписей и печати;

-   в тексте договоров не должно быть подчисток, приписок или иных не оговоренных исправлений;

-   наименования юридических лиц должны быть обозначены словами, адреса, имена, фамилии – прописаны полностью.

Кредитный договор должен всегда содержать ряд обязательных реквизитов:

-   цель, на что предоставляется кредит;

-   срок;

-   сумма кредита (кредитной линии);

-   процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;

-   порядок выдачи и погашения кредита;

-   способы обеспечения кредитного обязательства;

-   права, обязанности и ответственность сторон;

-   перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления.

Если договор составлен юридически грамотно, с учетом всех обстоятельств возникающих в процессе кредитования, погашения кредита, тогда легче решить разногласия, которые могут возникнуть между сторонами.

Основным принципом при кредитовании является: «банк выдает ссуду не тем кто в ней нуждается, а тем кто нуждается и может ее вернуть с платой за кредит».

Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика, которое предусматривается кредитным договором.

К таким обязательствам относятся:

-   договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов ссудозаемщика;

-   гарантии, поручительства (могут быть даны или вышестоящей организацией, или другим банком, или другим платежеспособным предприятием);

-   договор о страховании ответственности за не погашение кредита. Отношения, связанные с обеспечением возвратности кредита регулируются ГК РФ, законами «О залоге» и «Об ипотеке».

Залог имущества самая распространенная форма залога. В залог могут быть переданы: недвижимость, товары, ценные бумаги, драгоценные камни и металлы, денежные средства, средства транспорта и т.д.

Основные требования к залогу:

-   наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;

-   достаточность стоимости залога т.е. стоимость залога с учетом поправочных коэффициентов должна покрывать сумму кредита и процентов за кредит;

-   ликвидность ценностей и быстрота их реализации;

-   способность к длительному хранению (приемлемость вещи для залога);

-   возможность страхования;

-   относительная стабильность цены и др.

Законодательством предусматриваются разнообразные формы залога в том числе:

-           с условием оставления заложенного имущества у залогодателя (товары, средства транспорта и т.п.), в этом случае банк проверяет наличие и достаточность остатков заложенного имущества в период действия кредитного договора;

-           с условием передачи заложенного имущества банку (заклад), как правило, этот вид залога применим к драгоценным металлам, камням; ценным бумагам.

Обязательным условием при оформлении в залог имущества является его страхование в той страховой компании, которая определена банком.

Таким образом, при предоставлении кредита в современных условиях банки особое внимание уделяют оформлению залоговых документов и страхованию имущества, принятого в залог.

4.24 Порядок погашения кредита

Порядок, сроки погашения кредита осуществляются на основании договоров/соглашений, заключаемых между банком и клиентом на выдачу кредита.

Проценты уплачиваются:

а) юридическими лицами – в безналичной форме;

б) физическими лицами – в безналичном порядке и наличными деньгами.

Банк-кредитор получает сумму долга от заемщика путем:

1) Оформления и подачи в банк платежного поручения ссудозаемщиком на списание с его расчетного счета сумм в погашение суммы кредита и процентов.

 2) В случае несвоевременной уплаты долга списание с расчетного счета клиента может производиться на основании платежного требования банка согласно очередности (причем без акцепта может быть списание только при наличии дополнительного соглашения к договору банковского счета на безакцептное списание средств).

Проценты могут начисляться по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формулам простых процентов, с использованием фиксированной ставки (данный метод в практике российских банков применяются чаще всего и будет рассмотрен в данном пособии).

Погашение кредита и уплата процентов за пользование кредитом производится таким образом:

- или единовременно в конце срока;

- или ежемесячно или ежеквартально (в этом случае при составлении договора составляется график платежей);

- за базу в расчетах могут приниматься как календарные дни (365 дней в году, 30/31 в месяце) или 360 дней в году, 30 - в каждом месяце;

- уплата долга может быть равными или неравными долями.

Расчет сумм процентов и суммы к погашению производится в следующем порядке:

1) при единовременном погашении:

а) рассчитывается число дней (t) пользования суммой кредита (со следующего дня после выдачи кредита, до даты погашения - включительно).

б) рассчитывается:

сумма % число

сумма = кредита × ставку за кредит × дней (t)

 процентов 100 × 365 (360)

в) сумма = сумма + сумма

 к погашению кредита процентов

2). При ежемесячном (ежеквартальном) погашении (равными долями в суммах по графику), но не далее срока:

а) рассчитывается сумма сумма кредита .

погашения кредита по графику = число месяцев (кварталов)

 сумма % число дней

б) сумма процентов = остатка долга × ставку × (t)

на конкретную дату 100 × 365 (360)

t – число дней пользования этим остатком.

в) сумма к погашению = сумма кредита + сумма

(в конкретном месяце) к погашению по графику процентов

г) Остаток долга остаток долга сумма в

 по кредиту после = по кредиту - погашение

 погашения до погашения кредита

3) При ежемесячном (ежеквартальном) погашении, не далее срока, но в суммах больших, чем по графику:

 сумма % число дней

а) сумма процентов = остатка долга × ставку × (t)

на конкретную дату 100 × 365 (360)

 сумма сумма

б) сумма в погашение = перечисленная - процентов

 долга по кредиту предприятием

 остаток сумма

в) сумма остатка = долга по кредиту _ в погашение

 долга по кредиту до погашения кредита

Если предприятие погашает сумму кредита и процентов не своевременно (по сравнению с графиком), то банк взимает неустойку как на несвоевременно уплаченную сумму процентов, так и несвоевременно погашенную сумму кредита.

Кредитный отдел банка осуществляет постоянный контроль за своевременностью погашения клиентами суммы кредита и процентов. Бухгалтерия банка ведет учет выдачи и погашения ссуд и процентов по ссудным счетам. Работниками кредитной и юридической служб банка при несвоевременном погашении долга принимаются соответствующие меры, вплоть до передачи дела в суд.

Предприятие получило кредит в банке 10.05. текущего года в сумме 30000 руб. на конкретный объект, на срок 3 месяца под 15% годовых с условием ежемесячного погашения кредита равными долями (за базу принимается 360 дней в году, 30 – дней в месяце).

Фактически погашение производится таким образом:

- первое погашение: 25.05. текущего года предприятие перечисляет сумму в погашение кредита по графику плюс проценты за кредит;

- второе погашение: 5.07. текущего года - всего в сумме 15000 руб.;

-            третье погашение: 8.08. текущего года – в оставшейся сумме долга.

-            Произвести расчеты сумм в погашении долга, процентов.

Решение:

1. Определить сумму кредита к погашению ежемесячно по графику:

30000 руб.

--------------------- = 10000 руб.

 3 мес.

2. Расчеты на 25.05. текущего года

а) сумма процентов за срок с 10.05. по 25.05. текущего года – за 15 дней:

 30000 х 15% х 15 дн.

------------------------------- = 187 руб. 50 коп.

 100% х 360дн.

б) сумма к погашению: 10000 руб. + 187,5 руб. = 10187,5 руб.

в) остаток долга по кредиту = 30000 руб. – 10000 руб. = 20000 руб.

3. Расчеты на 5.07. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период с 25.05. по 5.07. текущего года -(40 дней)

б) сумма процентов:

20000 х 15% х 40 дн.

----------------------------- = 333 руб. 33 коп.

 100% х 360 дн.

в) сумма в погашение кредита: 15000 руб. – 333,33руб. = 14666,67 руб.

г) остаток долга по кредиту: 20000 руб. – 14666,67 руб. = 5333,33 руб.

4. Расчеты на 08.08. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период 5.07. по 8.08. текущего года – 33 дня;

б) сумма процентов:

5333,33 руб. х 15% х 33 дн.

----------------------------------- = 73,33 руб.

 100% х 360 дн.

в) сумма в погашение долга: 5333,33 руб. + 73,33 руб. = 5406,66 руб.

Вопросы для самоконтроля к вопросам 4-19-4.24

1.         Какие показатели влияют на кредитный потенциал банка?

2.         Назовите основные методы кредитования юридических лиц?

3.         В чем суть открытой кредитной линии: возобновляеиой, невозобновляемой?

4.         Назовите общие условия ведения ссудных счетов.

5.         Назовите особенности ведения специального и простого ссудных счетов.

6.         Какие документы представляются в банк при получении кредита юридическим лицом?

7.         Какие основные условия должны быть предусмотрены в кредитном договоре?

8.         Основные формы обеспечения возвратности кредита?

9.         Назовите основные требования к залогу имущества.

10.       Каким образом должен погашаться кредит юридическим лицом (периодичность, порядок)?

11.       По какой формуле определяется сумма процентов за пользование кредитом?

4.25 Лизинг

Лизинг – это долгосрочная аренда машин, оборудования и других объектов лизинга, купленным арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них арендодателем на весь срок аренды.

Объект лизинга – движимое и недвижимое имущество, если оно не уничтожается в производственном цикле (здания, сооружения, транспортные средства, оборудование, компьютерная техника и т.п.)

Лизинг по сравнению с кредитованием более выгодная услуга. Объект лизинга остается собственностью банка, а объект кредитования – собственность заемщика, поэтому лизинг более надежная (не рисковая) кредитная операция для банка, но более дорогостоящая для предприятия услуга.

Субъекты лизинговой сделки:

1. Лизингодатель – это лизинговый отдел банка или лизинговая компания.

2. Лизингополучатель – это предприятие, которое берет объект лизинга в аренду (арендатор).

3. Поставщик оборудования – продавец объекта лизинга.

Сроки лизинга зависят от:

- срока службы оборудования;

- периода начисления амортизации;

- циклов появления более современного оборудования (морального износа);

- динамики инфляционных процессов;

- коньюктуры рынка ссудных капиталов;

- от вида лизинга.

Различают 2 основных вида лизинга:

- оперативный лизинг;

- финансовый лизинг.

Оперативный лизинг - это лизинг, при котором лизингодатель:

- изучает спрос на объект лизинга;

- покупает его на свой страх и риск (лизингополучатель не участвует в выборе поставщика);

- передает в аренду лизингополучателю на короткий срок, срок значительно меньший срока службы объекта лизинга;

- не рассчитывает за один срок аренды возместить стоимость объекта лизинга;

- устанавливает ставки лизинговых платежей значительно выше, чем при финансовом лизинге;

- приобретает и передает в аренду наиболее популярные виды машин и оборудования;

- все условия сделки предусматриваются в лизинговом соглашении;

- объект лизинга может быть передан в аренду несколько раз.

Лизингополучатель имеет право в любое время расторгнуть договор аренды.

Финансовый лизинг – вид лизинга, при котором:

- арендатор сам находит для себя поставщика оборудования, обращается в банк для заключения сделки;

- банк заключает с арендатором договор аренды, а с поставщиком договор купли-продажи оборудования и отгрузки его в адрес арендатора;

- арендатор принимает оборудование;

- банк оплачивает оборудование согласно договора;

- арендатор уплачивает банку лизинговые платежи.

Таким образом, финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами:

- участием третьей стороны (поставщика);

- невозможностью расторжения договора в период лизинговой сделки;

- более продолжительным сроком аренды;

- передачей объекта лизинга за весь срок службы одному арендатору;

- более высокая стоимость оборудования;

- переход объекта лизинга в собственность арендатора по истечении срока договора с оплатой остаточной его стоимости.

В договоре лизинговой сделки предусматривается сумма лизингового платежа, периодичность уплаты платежа (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно).

Расчет лизингового платежа осуществляется в таком порядке:

 Балансовая Норма Период лизингового

 I. Амортизационные = стоимость × амортизации × соглашения

 отчисления 100%

II. Плата за Величина %

 кредитные = кредитных ресурсов × ставка

 ресурсы 100%

Величина кредитных ресурсов определяется таким образом:

1. За каждый год срока аренды находим:

а) Величина кредитных Величина кредитных Амортизация

 ресурсов = ресурсов на начало – за год

 на конец года года

б) среднегодовую стоимость стоимость

 стоимость = оборудования + оборудования

 оборудования на начало года на конец года

Похожие работы

Отечественный и зарубежный опыт организации банковского дела

Скачать

140652

14

3

... и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. Таким образом, в данной главе были рассмотрены теоретические основы организации банковского дела в Казахстане и развитых странах. Далее, в следующих главах рассмотрим действующую практику банковской деятельности на примере АО «Альянс-банк». 2. Анализ банковской деятельности ...

Стресс-тестирование в банковском деле и механизм валютного регулирования при минимизации рисков

Скачать

27033

0

0

... финансового рынка (дилеров) основывает свои решения на использовании технического анализа, что повышает влияние его закономерностей на реальное движение курсов валют. Механизм валютного регулирования при минимизации рисков В ходе проведенного исследования доказано, что для любой страны с трансформированной экономикой, особенно для стран, испытывающих недостаток собственных природных ...

Проблематика управления банковской индустрией

Скачать

12748

0

3

... для обхода любых запретов относительно видов банковской деятельности и конкретных операций банков. Это стало причиной изменения подходов к организации банковского регулирования и надзора. Эффективное управление банковской индустрией сопровождается рядом следующих проблем, определяемых такими процессами новейшей истории, как глобализация и внедрение информационных технологий. Практически во всех ...

Банковское дело

Скачать

45737

2

0

... , и направляет его с сопроводительным письмом в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности). Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) на основании полученной информации о представительстве делает соответствующую запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций (раздел 2, глава 10 инструкции ЦБ РФ № 75-И “О ...