Создание бизнес-плана СТО ООО "Старт"

Содержание

Введение

1. Обоснование производственной программы

1.1 Расчёт производственной программы 6

1.2 Расчёт суммы капитальных вложений (инвестиций)

1.3 Расчёт численности и фонда оплаты труда работников фирмы

1.4 Расчёт затрат предприятия

2. Обоснование эффективности проекта

2.1 Расчет прибыли и доходов предприятия

2.2 Расчет технико-экономических показателей инвентаризации

Заключение

Список используемых источников

Введение

Бизнес план – это план создания новой фирмы её выхода на рынок и обеспечения прибыльности хозяйственной деятельности и окупаемости затрат.

При планировании должны быть поставлены цели и дан анализ текущего положения фирмы её сильных и слабых сторон с точки зрения её возможности достижение поставленной цели, а также оценка факторов окружающей среды, которое оказывает влияние на её деятельность. Затем разрабатывается программа действий необходимая для достижения поставленных целей.

Цель: Создание бизнес плана СТО ООО «Старт».

Задачи:

1)         Показать рентабельность предприятия с учетом расходов на материалы, запасные части, электроэнергию и амортизацию здания и оборудования.

2)         Проанализировать правильное вложение инвестиций с учетом производственной программы предприятия.

3)         Показать экономическое обоснование цели создания предприятия.

4)         Показать экономическое обоснование размеров инвестиций и определение возможных источников их финансирования.

Предприятие ОАО «Старт». Юридический адрес Снеговая 43. Мастерская изолирована от городского движения автотранспорта и пешеходов и находится недалеко от трассы, имеет удобные подъездные пути. Рядом со станцией находиться автостоянка для клиентов и служащих СТО.

Здание СТО при предприятии занимает площадь размером в 132,7 м². Окна СТО обеспечивают её естественным освещением, что позволяет сэкономить электроэнергию в дневное время суток. Колонны расположены в углах здания, такая конструкция обеспечивает рациональное размещение производства.

1. Обоснование производственной программы   1.1 Расчёт производственной программы

Расчет общего пробега подвижного состава.

L_общ=А_сс* a_в*L_год км, где  (1)

L_общ=230*0,86*78000=15428400 км.

А_сс – средне суточный состав автомобиля ед.

a _в – коэффициент выпуска автомобилей на линию

L_год – средний годовой пробег одного автомобиля в год в км.

Расчет удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000 км пробега.

t_тр = t^н_тр*К₁*К₂*К₃*К₄*К₅ чел. час., где (2)

t_тр=2,3*1,1*1,00*1,1*1*0,95=2,6чел.ч.

t^н_тр – нормативное значение удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000км пробега в чел. час.

К₁ – коэффициент корректировки t^н_тр в соответствии с заданной категорией условий эксплуатации.

К₂ – корректирующий коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава.

К₃ – корректирующий коэффициент, учитывающий природно – климатическую зону.

К₄ – коэффициент, учитывающий износ автомобилей, он определяется в зависимости от величины отношения L_нэ кL_кр,

L_нэ/ L_кр=0,5 от К₄=1.

К₅ – коэффициент, учитывающий количество автомобилей, обслуживаемых фирмой и количество технологически совместных групп автомобилей.

Трудоемкость текущего ремонта автомобилей.

Т_тр= t_тр* L_{общ км}/1000чел. ч (3)

Т_тр=2,6*15428400/1000=14040 чел. ч.

Трудоёмкость текущего ремонта постовых работ.

Проектом предусматривается проведение только постовых работ неисправных агрегатов, которые составляют 35% от Т_тр

Т_{тр пост}=35*Т_тр/100 чел. час. (4)

Т_{тр пост}=35*14040/100=4914 чел. час.

Трудоёмкость вспомогательных работ.

Составляет 20% от Т_тр

Т_{вр пост}=20* Т_тр/10 чел. час. (5)

Т_{вр пост}=20*14040/100=2808 чел. час.

Трудоемкость постовых работ используется для расчета численности основных и вспомогательных работ.

1.2 Расчёт суммы капитальных вложений (инвестиций)

Подбор основного технологического оборудования.

Для подбора основного технологического оборудования необходимо рассчитать количество постов.

К_пост= N_рр/(N_рр*n_см) где (6)

К_пост=7/(3*1)=2,3=2 поста.

N_рр - численность основных ремонтных рабочих.

N_рр - численность рабочих, задействованных на одном посту

Для большемерного подвижного состава: грузовые автомобили, автобусы большого и среднего класса принимаем 3-4 чел. Для легковых и микро транспорта 2 чел.

n_см - число смен в сутки.

Подбор основного технологического оборудования.

При подборе технологического оборудования необходимо обеспечить производственный процесс подъемниками, диагностическими оборудованием для диагностики основных узлов автомобиля (тормозная система, электрооборудования, двигатели и т.д.)

Спецификация оборудования представлена в таблице 1.

Спецификация оборудования Таблица 1

№ п/п	Наименования технологического оборудования	Кол-во ед.	Площадь Sм2		Стоимость в руб.		Мощность кВт
			Ед.	всего	Ед.	всего	Ед.	Все-го
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Комплекс компьютерной диагностики для дизельных и карбюраторных двигателей кад 300-03	1	1,3	1,3	136380	136380
2	Пресс гидравлический цилиндровый	1	1,03	1,03	47970	47970
3	Стенд для обкатки универсальный КС-276	1	8	8	778500	778500	1,85	1,85
4	Установка для шлифования Фасок клапанов Р-186	1	0,23	0,23	25141	25141	0,25	0,25
5	Устройство для притирки клапанов Р-177	1	0,28	0,28	2250	2250	0,18	0,18
6	Вытяжка для удаления выхлопных газов УВВГ	3	0,05	0,15	6270	18810	0,01	0,03
7	Стационарный компрессор С-416М	1	1,2	1,2	21930	21930	11	11
8	Набор инструмента К900Р	8			7000	56000
9	Мойка высокого давления HDS-895S	2	1	2	10000	20000	0,65	1,3
10	Приборы для очистки и проверки свечей зажигания Э203	1	0,06	0,06	3450	3450
11	Прибор для ремонта карбюраторов ППК	1	0,16	0,16	9450	9450
13	Стенд для проверки ТНВД КИ15711-03	1	1,7	1,7	267600	267600	16,5	16,5
14	Стенд развал схождения оптический на 2 колеса СТО-1	1	1,12	1,12	18450	18450	0,17	0,17
15	Установка для пуска двигателя Э312	1	0,6	0,6	17550	17550
16	Подъемник 3,5т для легковых автомобилей EL2,35	2	3,9	7,8	48600	97200	2	4
17	Кран гидравлический 1т 423М	1	2,6	2,6	14850	14850
18	Домкрат гидравлический подкатный 6,3 П-304	1	0,6	0,6	9450	9450
19	Пожарный щит	2			2450	4900
20	Шкафы железные	10	1,05	10,5	2000	20000
21	Саледола нагнетатель передвижной электрический С321	1	0,2	0,2	16500	16500	0,5	0,5
22	Маслосборник отработавшего масла С 508	1	0,4	0,4	8250	8250
23	Масло раздатчик С223-1	1	0,4	0,4	7650	7650
24	Станок сверлильный Р175	1	0,27	0,27	20970	20970	0,75	0,75
25	Верстак двух тумбочный ШП-17	3	0,97	2,91	4500	13500
	Итого			33,17	10% от гр.7	753446		52,4
	Итого прочее не учетное оборудования			–		75345		–
	Всего			33,17		828788		52,4

При составлении спецификации необходимую площадь, занимают подъемники принимать по габаритам обслуживаемого автомобиля, т.е. по размерам в плане, умножая длину автомобиля на его ширину.

Для приборов предусматривать стеллажи для инструментов и документов – верстаки столы. Для большемерного подвижного состава предусматривают осмотровые канавы, оборудованные канавными подъемниками. В таб.1 суммируется итоги граф 5, 7 и 9 дальнейшего их использования в расчетах. Подбор оборудования производится по каталогам “Гаражное оборудования ГАРО”.

Расчет суммы инвестиций.

Сумма инвестиций включает стоимость здания и стоимость оборудования, а также затраты на инженерное обеспечение, проектирование, изыскательские работы и отвод участка согласованиями с соответствующими службами.

И=С_зд+С_об+С_{проч.зат} руб. (7)

И=663500+828788+447686=1939974 руб.

Расчет стоимости здания.

С_зд=S_зд*Ц1м² руб., где (8)

С_зд=132,7*5000=663500 руб.

S_зд – площадь здания предприятия, которая определяется но основе площади, занимаемого технологическим оборудованием.

Расчет площади здания.

S_зд= S_обор*К_пер м², где (9)

S_зд=33,17*4=132,7 м²

S_обор – площади оборудования, определяемая как итог графы 5

К_пер – коэффициент перехода от площади оборудования к площади здания принимаем от 3 до 5

Ц1м² – цена за 1 м² здания в г. Владивостоке.

С_об – стоимость оборудования, принимается как итог гр. 7.

С_{проч.зат} – стоимость прочих затрат принимаем в размере 30% от (С_зд+ С_об) руб.

С_{проч.зат}=30% от (663500+828788)=447686 руб. (10)

1.3 Расчёт численности и фонда оплаты труда работников фирмы

Расчёт численности основных ремонтных рабочих.

N_рр= Т_{вр пост} / (Ф_год * ή) чел, где (11)

N_рр=14040/(1814*1,05)=7 чел.

Ф_год - годовой фонд рабочего времени одного рабочего в час

ή - коэффициент, учитывающий рост производительности труда, принимаемый в пределах от 1,05 до 1,08

Ф_год - годовой фонд рабочего времени независимо от режима работы предприятия и продолжительности смены, рассчитывается из установленной 40 часовой рабочей недели.

Ф_год=(Д_к-Д_в-Д_пр-Д_о)* t_см -1*Д_пр час., где (12)

Ф_год=(365-103-10-24)*8-1*10=1814 час.

Д_к – число календарных дней - 365

Д_в – число выходных дней - 103

Д_пр – число праздничных дней – 10

В среднем по календарю

Д_о – дни оплачиваемого отпуска – 24

Расчет численности вспомогательных рабочих.

N_вр= Т_{вр пост} / (Ф_год* ή) чел. (13)

N_вр=2808/(1814*1,05)=1,3=1 чел.

Расчет численности управленческого персонала.

N_ауп=1¸2 % от (N_рр+ N_вр) чел. (14)

N_ауп=2% от (7+1)=0,2 чел.

Расчет общей численности персонала.

N_общ= N_рр+N_вр+ N_ауп чел. (15)

N_общ=7+1+0,2= 8,2 = 8 чел.

Расчёт готового фонда оплаты труда рабочих и АУП.

Расчёт тарифных ставок представлен в таблице 2, 3.

Расчет средних тарифных ставок Таблица 2

Вид обслуживания	Средний разряд	Средняя тарифная ставка РФ
		обозначения	Счтрчф
ТР	3,2	Счтрсд.ср	63,91

Расчет средней тарифной ставки.

Средний разряд работ 3.2

Сч^тр_ср= Сч³_сд+0,2*(Сч⁴_сд- Сч³_сд.) руб., где (16)

Сч⁴_сд и Сч³_сд – часовые тарифные ставки 3 и 4 разряда сдельщиков.

Сч^тр_ср=62,35+0,2*(70,14-62,35)=63,91 руб.

Тарифные ставки первого разряда и тарифным коэффициентов, Сч_п=Сч₁*К_п

Тарифные ставки Таблица 3

Разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты	1	1,09	1,2	1,35	1,54	1,8
Тарифные ставки повременщиков, руб.	48,11	52,44	57,73	64,94	74,08	86,59
Тарифные ставки сдельщиков, руб.	51,95	56,63	62,35	70,14	80,01	93,52

Тарифная ставка первого разряда определяется на основе установленного, на данных период времени минимального размера оплаты труда.

Сч=з/п. min/ Ф_мес руб., где (17)

Ф_мес – месячный фонд рабочего времени принимаем 166,3

Сч=8000/166,3=48,11 руб.

Счⁿ_р=Сч^n-1_р*Ткⁿ_р (18)

Сч_повⁿ_р= Сч_сдⁿ_р*1,08 (19)

Расчет тарифного фонда оплаты труда рабочих, занятых на текущем ремонте.

ФЗП_к-сд=С_ч^ср_сд.тр*Т_тр руб. (20)

ФЗП_к-сд=63,91*14040=897296 руб.

В зоне текущего ремонта принимаем косвенно сдельную систему оплата труда рабочих.

Расчет доплат.

В текущем ремонте проводятся доплаты за вредные условия труда в размере 10% для 10% рабочих, а также доплаты за работу в вечернее время (при 2-х или 1,5 сменой работе).

Вечернее время считается с 18 до 22 часов. Расчет доплат производим через коэффициент доплат, которые принимаем в среднем 0,15.

Д=0,15* ФЗП_к-сд руб. (21)

Д=0,15*897296=134594 руб.

Расчет суммы з/п за неотработанное время (отпуск).

ФЗП_неоп.в=П_неот.в(ФЗП_к-сд+Д)/100 руб. (22)

ФЗП_{неоп. в}=11,5%*(897296+134594)/100=118667 руб.

П_{неот. в} – процент доплат за неотработанное время

П_неот.в=[Д_о*100%/(Д_к-Д_в-Д_пр-Д_о)]+1%, где (23)

Д_к, Д_в, Д_пр, Д_о – смотрим п. 3.1

П_неот.в=[24*100%/(365-103-10-24)]+1%=11,5%

Расчет общего фонда з/п.

ФЗП_общ= ФЗП_к-сд+Д+ ФЗП_неоп.в руб. (24)

ФЗП_общ=897296+134594+118667=1150557 руб.

Расчет отчислений на социальные нужды.

О_соц=П_соц* ФЗП_общ/100руб., где (25)

О_соц=26,2%*1150557/100=301446 руб.

П_соц – процент отчислений на данный момент времени

1.4 Расчёт затрат предприятия

Расчет затрат на материалы.

М_тр=НМ_тр*L_общ*К_р/1000 руб. (26)

М_тр=0,99*15428400*35/1000=534594 руб.

НМ_тр – норма затрат на материалы, принимаем по справочной литературе [5].

L_общ – общий пробег автомобилей

К_р – коэффициент роста цен.

Расчет затрат на запасные части.

ЗЗЧ=НЗЧ_тр*L_общ*К_р*К₁*К₂*К₃/1000руб., где (27)

ЗЗЧ=2,72*15428400*35*1,10*1,00*1,1/1000=1777229руб.

НЗЧ_тр – норма затрат на запасные части на 1000 км пробега [5]

К₁ К₂ К₃ – корректирующие коэффициенты на расход запасных частей, принимаем по[1] таб. 2,8, 2,9, 2,10.

Расчет суммы накладных расходов.

Расходы по охране труда и технике безопасности (ОТ и ТБ).

Р_{ОТ и ТБ}=НР_{ОТ и ТБ}*(N_рр+N_вр) руб. (28)

Р_{ОТ и ТБ}=3500(7+1)=28000 руб.

НР_{ОТ и ТБ} – норма расходов по ОТ и ТБ на 1 рабочего в год руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды.

ФЗП_вр=СЧ²*Т_{вр пост}*К_д*К_{неот. в}*К_соц руб. (29)

ФЗП_вр=32,77*2808*1,15*1,115*1,262%=148904 руб.

СЧ² – часовая тарифная ставка рабочего – повременщика 2 разряда (таб. 3)

Т_{вр пост} – трудоёмкость временных постовых работ.

К_д – коэффициент, учитывающий доплаты 1,15

К_{неот. в} – коэффициент, учитывающий оплату за неотработанное время 1,115

К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды 1, П_соц, где

П_соц – процент отчислений на социальные нужды.

Заработная плата административно - управленческого персонала.

ФЗП_ауп=О_мес*N_ауп*12 руб. (30)

ФЗП_ауп=10000*0,2*12=24000 руб.

Заработная плата административно - управленческого персонала с отчислениями в социальные фонды.

О_{соц ауп}=П_соц*ФЗП_ауп/100 руб. (31)

О_{соц ауп}=26,2*24000/100=6288 руб.

О_мес – принимаем по данным предприятия (должности мастера, механики).

N_ауп - численность персонала АУП

Расходы на вспомогательные материалы принимаем в размере 3% от стоимости.

Затраты на материалы

ЗМ_всп=3*М_тр/100 руб.,где (32)

ЗМ_всп=3%*534594/100=16037 руб.

М_тр – затраты на материалы на текущий ремонт

Амортизационные отчисления по зданию.

А_зд=Н_{а зд}*С_зд/100 руб. (313

А_зд=1%*663500/100=6635 руб.

Н_{а зд} – норма амортизации.

С_зд – стоимость здания.

Амортизационные отчисления по оборудованию.

А_об=Н_{а обор}*С_обор/100 руб. (34)

А_об=14%*828788/100=116030 руб.

Н_{а обор} – Норма амортизации по оборудованию.

С_обор – стоимость оборудования.

Текущий ремонт здания и оборудования принимается в размере 3% от их стоимости.

З_тр=3(С_зд+С_обор)/100 руб. (35)

З_тр=3%*(663500+828788)/100=44768 руб.

Затраты на содержание здания (отопления, освещения, вентиляция, водоснабжение, канализация и т.д.) принимаем в размере 5% от С_зд.

З_соц=5(С_зд+С_обор)/100 руб. (36)

З_соц=5(663500+828788)=74614 руб.

Затраты на силовую электро энергию на технические нужды.

З_{эн. сил} М_уст*Ф_обор*К_заг*К_спр*У_1квт/(К_пс*К_пд) руб.,где (37)

З_{эн. сил}=52,4*3333*0,7*0,75*2,0/(0,95*0,86)=224457 руб.

М_уст – Суммарная установленная мощность технологического оборудования.

Ф_обор – годовой фонд работы оборудования в часах

К_заг – коэффициент, загрузки оборудования – 0,7

К_спр – коэффициент, одновременного спроса – 0,75

К_пд – коэффициент, полезного действия – 0,85

К_пс – коэффициент, потерь в сети – 0,95

У_1квт – стоимость 1 кВт-часа электроэнергии.

Ф_обор=Д_р*П_см*t_см час, где (38)

Ф_обор=303*1*11=3333 час

Д_р – дни работы предприятия.

n_см – количества смен в сутки.

t_{см. час} – продолжительность смены в часах.

Расходы на содержание, возмещение и ремонт малоценных и быстро изнашивающихся предметов-инструментов, инвентаря (МБП).

З_мбп=НР_{мбп 1 чел.}*N_рр руб., где (39)

З_мбп=3000*8=24000 руб.

НР_{мбп 1 чел.} – норма расхода на 1 рабочего в руб.

N_рр – численность основных и вспомогательных рабочих, чел.

Затраты на воду для бытовых нужд.

З_{в быт}=[(40 N_рр+1,5*S_пола)*1,2*Д_р*n_см*У1м²]/1000 руб. (40)

З_{в быт}[(40*8*1,5*132,7)*1,2*303*1*15]/1000=347398 руб.

N_рр – численность основных и вспомогательных рабочих чел.

S_пола – площадь пола помещений (принимаем по расчету равной S_зд.)