Проектирование организации труда на участке машиностроительного предприятия

Министерство образования и науки Республики Татарстан

Альметьевский государственный нефтяной институт

Кафедра менеджмента

Курсовая работа

по дисциплине: «Организация производства и менеджмент»

"Проектирование организации труда на участке машиностроительного предприятия"

Альметьевск, 2009

Содержание

Введение

1. Исходные технико-экономические данные

2. Расчет трудовых и материальных затрат

3. Расчет численности персонала и фонда заработной платы

4. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

5. Смета цеховых расходов

6. Калькулирование себестоимости деталей по статьям калькуляции и элементам затрат

7. Расчет технико-экономических показателей производственной программы

Заключение

Список используемой литературы

Введение

 

Процесс труда с экономических позиций можно представить как способ взаимодействия рабочей силы с предметами труда и средствами производства, обеспечивающий полную занятость имеющихся трудовых и материальных ресурсов, соответствующий объем производства продукции, выполнение работ или услуг, а также справедливое распределение материальных благ. Труд, являясь источником производимых продуктов, сам является товаром, который продается на рынке.

Организация труда – составная часть экономики труда – это организация труда людей в процессе производств. Она способствует рациональному соединению техники и персонала. Оптимизирует эффективное использование живого труда. Под организацией труда понимают деятельность по внедрению рекомендаций науки с целью рационализации процесса труда.

Цель организации труда состоит в создании организационных условий, необходимых для достижения высокой социально-экономической результативности трудовой деятельности.

Нормирование труда – вид деятельности по управлению производством, задачей которого является установление необходимых затрат и результатов труда в соотношении и количеством единиц оборудования, а также правил, регулирующих трудовую деятельность. Научно-обоснованные нормы предполагают учет технических и технологических возможностей производства, учет особенностей применяемых предметов труда, нормальные условия труда.

Рабочее место – первичное звено производственного процесса и структура предприятия, элементарная часть производственной площади, на которой субъект труда в соответствие с определенным целевым назначением, технологией и в определенных условиях осуществляет организованную трудовую деятельность. Главной целью организации рабочих мест является обеспечение высококачественного и эффективного выполнения работы в установленные сроки на основе полного использования оборудования, рабочего времени, применения рациональных приемов и методов труда, создание комфортных условий труда, обеспечивающих длительное сохранение работоспособности работников.

Оплата труда или заработная плата – это часть фонда индивидуального потребления населения. Она распределяется между наемными работниками, участвующими в общественно-полезном труде и управлении, по количеству и качеству их труда.

Организация труда – это форма, в которой реализуются экономические результаты трудовой деятельности. Поэтому организация труд рассматривается как часть экономики труда.

В условиях рыночной экономики возрастает значение различных факторов, которые воздействуют на эффективность производства, так как в силу возрождающейся конкуренции результативность деятельности становится решающей предпосылкой существования и развития предприятия. Среди факторов эффективности существенное место занимает организация труда. Так, даже самое современное оборудование и техника не дадут желаемого результата при низкой организации их обслуживания и наоборот, при научной организации труда можно получить от технического оснащения производства максимальный результат.

Вопросы оплаты и материального стимулирования работников представляются также составной частью организации труда.

Формы и системы заработной платы представляют собой способы установления зависимости величины заработной платы рабочих от количества и качества затраченного ими труда с помощью совокупности количественных и качественных показателей, отражающих результаты труда. Основным значением форм и систем оплаты труд является обеспечение правильного соотношения между мерой труда и мерой его оплаты.

1. Исходные технико-экономические данные

Сводный перечень технико-экономических данных

№ п/п	Наименования		Ед.изм.	Зна- чения
1.	Годовая производственная программа	N	тыс. шт.	36
2.	Количество операций технологического процесса		Ед.	3
3.	Норма штучного времени на 1 станочную операцию:		мин. мин. %	20 7 2,5
	– основное время – вспомогательное время – время обслуживания рабочего места, % от оперативного	t0 tвсп tобс
4.	Разряд работы		-	4
5.	Норма штучного времени на II станочную операцию:		мин. мин. %	34 10 4
	– основное время – вспомогательное время – время обслуживание рабочего места, % от оперативного	t0 tвсп tобс
6.	Разряд работы		-	2
7.	Норма штучного времени на III станочную операцию:		мин. мин. %	35 5 5
	– основное время – вспомогательное время – время обслуживания рабочего места, % от оперативного	t0 tвсп tобс
8.	Разряд работы		-	3
9.	Подготовительно заключительное время	tпз	мин.	8
10.	Длительность рабочей смены		час	8
11.	Сменность работы цеха		смена	3
12.	Время простоя оборудования в ремонте, в% к календарному времени		%	5
13.	Стоимость станка на I операции		тыс. руб.	300
14.	Стоимость станка на II операции		тыс. руб.	248
15.	Стоимость станка на III операции		тыс. руб.	169
16.	Стоимость прочего оборудования инструмента, в % к стоимости станков		%	5,5
17.	Стоимость 1 метра мех. цеха		тыс. руб.	16,5
18.	Площадь цеха, приходящегося на 1 станок	Sст	м2	2,5
19.	Установленная мощность электродвигателя:		кВт кВт кВт	12 17 21
	– I операции – II операции – III операции
20.	Затраты на доставку и установку, в% от стоимости оборудования		%	12,5
21.	Амортизационные отчисления:		% %	2,3 11,0
	– здание – оборудование и прочие
22.	Чистый вес изделия	Кг	Кг	1,4
23.	Коэффициент использования металла	К	-	0,94
24.	Цена металла	Цм	руб./т	56
25.	Цена на отходы	Цо	руб./т	900
26.	Стоимость электроэнергии	Цэ	руб./кВт.ч.	2,8
27.	Планируемые неявки рабочих на работу (отпуск, болезнь и.т. д.) в% к календарному времени	Тн	%	11
28.	Дополнительная зарплата, в% от основной	Д	%	13
29.	Премии рабочим, в% от прямой зарплаты	П	%	35
30.	Коэффициент выполнение нормы	Кн	Кн	1,05
31.	Коэффициент транспортных затрат	Ктз	Ктз	1,03
32	Коэффициент использования энергии	К1	К2	0,95
33.	Коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети	К2	К3	1,050
34.	Норма расхода электроэнергии на освещение 1 м2		Вт/м2	14,9
35.	Высота цеха (h)	М	М	4,2
36.	Расход воды: – на производственные нужды (литров в день на 1 производственного рабочего)		л/день	10,5
	– на бытовые нужды, литров в день		л/день	19
37.	Прочие доплаты, в% от основной зарплаты		%	5,0
38.	Цена 1 м3 воды		руб.	27,0

 

2. Расчет трудовых и материальных затрат

Затраты рабочего времени на единицу продукции определяются по трудоемкости. Норма штучного времени рассчитывается по формуле:

 

t_шт= t_о+ t_всп+ t_об

t_об=% ∙ t_оп

t_оп= t_о + t_всп

Штучно-калькуляционное время:

 

t_шт-к= t_шт+ t_п-з

1 операция:

 

t_оп= t_о + t_всп = 20 +7 = 27 мин

t_об=% ∙ t_оп = 27 ∙ 0,025 = 0,675 мин = 40,5 сек

t_шт= t_о+ t_всп+ t_об = 20 + 7 + 0,65 = 27,675 мин

t_шт-к= t_шт+ t_п-з= 27,675 + 8 = 35,675 мин

2 операция:

 

t_оп= t_о + t_всп = 34 + 10 = 44 мин

t_об=% ∙ t_оп = 44 ∙ 0,04 = 1,76 мин

t_шт= t_о+ t_всп+ t_об = 34 + 10 + 1,76 = 45,76 мин

t_шт-к= t_шт+ t_п-з= 45,76 + 8 = 53,76 мин

3 операция:

 

t_оп= t_о + t_всп = 35 + 5 = 40 мин

t_об=% ∙ t_оп = 40 ∙ 0,05 = 2 мин

t_шт= t_о+ t_всп+ t_об = 35 + 5 + 2 = 42 мин

t_шт-к= t_шт+ t_п-з= 42 + 8 = 50 мин

Результаты расчетов трудоемкости изготовления одной детали заносим в таблицу 1

Таблица 1. Трудоемкость изготовления одной детали

Опера- ция	Основное время tо, мин	Вспомо-гательное время tвспмин.	Время опера-тивное tОП, мин	Время обслужива-ния рабочего места tоб, мин.	Итого штучное время tштмин	Подготови- тельно- заключите- льное время tп-з, мин.	Всего штучно-калькуля-ционное время tшт-к, мин.
1	20	7	27	0,675	27,675	8	35,675
2	34	10	44	1,76	45,76	8	53,76
3	35	5	40	2	42	8	50
Итого	89	22	111	4,435	115,435	24	139,435

Трудоемкость всей продукции рассчитывается по формуле:

,

где N – объем производственной программы, тыс. шт. изделий.

Трудоемкость пооперационная:

 нормо-час

 нормо-час

 нормо-час

Трудоемкость общая:

 нормо-час

Результаты расчетов заносятся в таблицу 2.

Таблица 2. Трудоемкость всей продукции

Наименование операции	Годовая производственная программ, тыс. шт.	Трудоемкость, нормо-час
		единичная	Всей продукции
1	36	35,675	21405
2	36	53,76	32256
3	36	50	30000
Итого	-	139,435	83661

Для расчета потребности в оборудовании о производственных площадях составляется баланс рабочего времени – таблица 3

Таблица 3. Баланс рабочего времени

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Кол-во
1.	Количество дней в году: Праздничных Выходных	Дней Дней дней	365 13 104
2.	Номинальный фонд рабочего времени	Дней	248
3.	Время простоя оборудования в ремонте к календарному времени	% дни	5 19
4.	Продолжительность рабочей недели	Дней	5
5.	Продолжительность рабочего дня	Час	8
6.	Количество смен, Ксм	-	3
7.	Полезный фонд времени, Тп	Дней	229
8.	Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, Тэф	час	5496

Номинальный фонд рабочего времени:

365 – (13+104) = 248 дней.

Время простоя оборудования в ремонте:

365 ∙ 0,05 = 18,2519 дней.

Полезный фонд времени:

248 – 19 = 229 дней

Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, Т_эф

Т_эф = 229 ∙ 8 ∙ 3 = 5496

Требуемое количество станков по операциям:

где: К_н – коэффициент выполнения нормы.

 4 ед.

 6 ед.

 5 ед.

Коэффициент загрузки станка:

,

где: С_прин– принятое количество станков.

Результаты расчетов по операциям и станкам заносим в таблицу 4.

Таблица 4. Потребность в оборудовании

Показатели	Количество станков, шт.		Загрузка станка К1	Мощность, кВт		Стоимость, тыс. руб.
	Срасч.	Сприн.		Одного станка	всего	Одного станка	всего
Станки
1 операция	3,71	4	0,927	12	48	300	1200
2 операция	5,59	6	0,932	17	102	248	1488
3 операция	5,20	5	1,040	21	105	169	845
Итого станки	14,50	15	0,975	50	255	717	3533
Прочее оборудование	5,5%						194,315
Доставка и установка	12,5%						465,915
Итого	-	-	-	-	-	-	4193,23

Стоимость прочего оборудования составляет 5,5% от стоимости станков:

Ц _п.о. = 3533 ∙ 0,055 = 194,315 тыс. руб.

Стоимость доставки установки составляет 12,5% от стоимости станков на основе исходных данных:

Ц _д.у. = (3533 + 194,315) ∙ 0,125 = 465,915 тыс. руб.

Итого совокупные затраты на закупку, доставку и установку оборудования составляют:

Ц = 3533 + 194,315 + 465,915 = 4193,23 тыс. руб.

Площадь цеха (S_цеха) рассчитывается как произведение количества станков (С_прин) на площадь, занимаемую одним станком (S_ст):

 = 15 ∙ 2,5 = 37,5 м²

Стоимость цеха (Ц) определяется как произведение стоимости 1 кв. метра площади механического цеха (Ц _1М) и всей площади цеха (S_цеха):

 

Ц = Ц_1м × S_цеха = 16,5 ∙ 37,5 = 618,75 тыс. руб.

Капитальные затраты в производственные фонды складываются из:

1. Затрат на приобретение станков, включая затраты на их доставку и установку:

К_З1 = 3533 + (3533 ∙ 0,125) = 3974,625 тыс. руб.

2. Затрат на приобретение прочего оборудования, включая затраты на их доставку и установку:

К_З2 = 194,315 + (194,315 ∙ 0,125) = 218,605 тыс. руб.

3. Затраты на производственные площади:

К_З3 = 618,75 тыс. руб.

Амортизация – денежное выражение физического и материального износа основных фондов. Она характеризует ту часть стоимости основных производственных фондов, которую они теряют в процессе производства и переносят на производимый продукт. Амортизация определяется через амортизационные отчисления, включаемые с себестоимость продукции. По мере реализации продукции денежные суммы, соответствующие снашиванию основных фондов, накапливаются в так называемом амортизационном фонде, назначением которого является обеспечение полного восстановления выбывших основных фондов.

Амортизационные отчисления (А_о) рассчитываются по нормативам согласно 25 главы Налогового кодекса

Здания:

 тыс. руб.,

где: Н_ам – годовая норма амортизации в %.

Оборудования:

 тыс. руб.,

где: ПС – первоначальная стоимость станков и прочего оборудования, включающая и затраты на доставку и установку.

Капитальные затраты и амортизационные отчисления сводятся в таблице.

Таблица 5. Капитальные затраты и амортизационные отчисления

Виды затрат	Капитальные затраты, тыс. руб.	Амортизационные отчисления, %	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
Здания	618,75	2,3	14,23
Станки и прочее оборудование	4193,23	11,0	461,255
Итого	4811,98	-	475,485

Стоимость основных материалов на 1 изделие (УСм) рассчитывается по формуле:

 

УС_м = Н_м ∙ Ц_м ∙ К_тз – Н_о ∙ Ц_о

Где: Н_м – норма расхода основного материала, кг

Н – чистый вес изделия, кг;

К – коэффициент использования металла;

К_тз – коэффициент транспортных затрат.

Ц_м – цена металла, руб./т

Ц_о – цена на отходы, руб./т

Норма расхода основного материала рассчитывается по формуле:

 кг

Нормативный уровень отходов в расчете на одно изделие:

 

Н_о = Н_м – Н = 1,48936 – 1,4 = 0,08936 кг

Стоимость основных материалов на одно изделие:

 

УС_м = Н_м∙Ц_м∙К_тз – Н_о∙Ц_о = 1,48936 ∙ 56 ∙ 1,03 – 0,08936 ∙ 0,9 = 85,826 руб./ед

Стоимость основных материалов для выполнения производственной программы (С_м):

 

С_м = УС_м ∙ N = 85,826 ∙36000/1000= 3089,735 руб.

Стоимость расхода электроэнергии (С_эл.э) рассчитывается по формуле:

 

С_эл.э = М_у ∙ Т_эф ∙ К_з∙ К₁ ∙ Ц_э/К₂

Где: М_у – установочная мощность электрооборудования, кВт;

К₁ – коэффициент использования электроэнергии (К₁=0,95);

К₂ – коэффициент, учитывающий потери в сети (К₂=1,050);

Ц_э – цена электроэнергии (2,8 руб./кВт∙час).

 

Сэл.э₁ = Му₁ ∙ Т_эф ∙ К_з∙ К₁ ∙ Ц_э/К₂ = 48 ∙ 5496 ∙ 0,927 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 619,525 т. руб.

Сэл.э₂ = Му₂ ∙ Т_эф ∙ К_з∙ К₁ ∙ Ц_э/К₂ = 102 ∙ 5496 ∙ 0,932 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 1323,595 т. руб.

Сэл.э₃ = Му₃ ∙ Т_эф ∙ К_з∙ К₁ ∙ Ц_э/К₂ = 105 ∙ 5496 ∙ 1,04 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 1520,415 т. руб.

Сэл.э_общ.= Сэл.э₁+Сэл.э₂+Сэл.э₃ = 619,525 + 1323,595 + 1520,415 = 3463,535 т. руб.

Стоимость расхода электроэнергии на освещение (С_осв) рассчитывается по формуле:

 

С_осв = S_цеха ∙ Н_э ∙ Т_ном ∙ Ц_э

Где: Н_э – норма расхода электроэнергии на 1 кв. метр, Вт/м² (Н_э=14,9 Вт/м²)

Т_ном – время освещения, номинальное рабочее время, час.

 

С_осв = S_цеха ∙ Н_э ∙ Т_ном ∙ Ц_э = 37,5∙14,9∙10^-3∙(248∙3∙8)∙2,8 = 9,31 т. руб.

Затраты на отопление (С_от) рассчитываются по формуле:

 

С_от = 0,47кДж ∙ V_зд ∙ Ц_от

Где: V_зд – объем здания, куб. м.;

Ц_от – тариф на отопления единицы кубического метра, руб.

Объем здания рассчитывается:

 

V_зд = h ∙ S_цеха

где H – высота цеха, м.

 

V_зд = h ∙ S_цеха= 37,5м² ∙ 4,2 м = 157,5 м³

Затраты на отопление:

 

С_от = 0,47кДж∙V_зд∙Ц_от = 0,47 ∙ 157,5 ∙ 700 = 51,82 т. руб.

Затраты на воду рассчитываются исходя из норматива его потребления:

– на производственные нужды – 10,5 литров в день, на одного производственного рабочего:

 

Р_р.п. = Ч_о ∙ V₀ ∙Т_п

где Т_п – номинальный фонд времени с учетом планируемых неявок,

Т_п = Т_ном – Т_кал ∙ 11% = 248 – 365 ∙ 0,11 = 207,85 дней, принимаем 208 дней

Р_р.п. = 48∙10,5∙208∙10^-3 = 104,83 м³;

– на бытовые нужды – 19 литров в день на каждого работника, занятого в выполнении производственной программы:

 

Р_р.б. = Чв. ∙ V_{0 ∙} Т_п= (48+24+4)∙19∙208 = 300,35 м³;

– стоимость 1 куб. м. воды – 27 руб./м³,

 

Св_пр = Р_р.п. ∙ 27 = 104,83 ∙ 27 = 2,83 т. руб.

Св_б = Р_р.б. ∙ 27 = 300,35 ∙ 27 = 8,11 т. руб.

Св = Св_пр+ Св_б = 2,83 + 8,11 = 10,94 т. руб.

3. Расчет численности персонала и фонда заработной платы

Для расчета численности персонала определяется баланс рабочего времени одного рабочего.

Таблица 6. Баланс рабочего времени одного рабочего

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Кол-во
1.	Количество дней в году: Праздничных Выходных	Дней Дней дней	365 13 104
2.	Номинальный фонд рабочего времени, Тном	Дней	248
3.	Планируемые неявки рабочих, Тн	%	11 (40 дней)
4.	Продолжительность рабочего дня	Час	8
5.	Количество смен, Ксм	-	3
6.	Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, Тэф	дни час	208 1664

Номинальный фонд рабочего времени:

365 – (13 + 104) = 248 дней.

Планируемые неявки рабочих:

365 ∙ 0,11 = 40 дней.

Полезный фонд времени:

Т_п= 248 – 40 = 208 дня.

Действительный (эффективный) фонд рабочего времени:

208 ∙ 8 = 1664 часа.

Численность основных рабочих (Ч_о) определяется по операциям по формуле:

.

 чел.

 чел.

 чел.

∑Ч₀ = Ч₀₁ + Ч₀₂ + Ч₀₃ = 12 + 19 + 17 = 48 чел.

Тарификация работ – определение разряда работы и отнесение ее к соответствующей группе оплаты в зависимости от ее сложности, характера и условий труда, в которых она выполняется.

Тарификация рабочих – присвоение рабочим определенного квалификационного разряда, соответствующего имеющейся у них квалификации.

Тарифная сетка – совокупность квалификационных разрядов и соответствующих им тарифных коэффициентов, с помощью которых устанавливается непосредственно зависимость оплаты рабочих от их квалификации.

Тарифные коэффициенты показывают, во сколько раз тарифные ставки последующего разряда тарифной сетки выше ставки первого разряда. Тарифный коэффициент первого разряда всегда равен единице.

Для расчета заработной платы используется тарифная сетка и часовые тарифные ставки.

Таблица 7. Тарифная сетка и часовые тарифные ставки в рублях

Условия труда	Разряды
	1.	2.	3.	4.	5.	6.
Тарифные коэффициенты	1	1,3	1,93	2,28	2,56	2,88
Для повременщиков	10,711	13,924	20,672	24,421	27,420	31,848
Для сдельщиков	10,711	13,924	20,672	24,421	27,420	31,848

Расчет фонда заработной платы производственных рабочих оформляется в виде таблицы Приложение 1. При расчете фонда прямой заработной платы учитывается коэффициент выполнения нормы.

Расчет заработной платы производственных рабочих.

Фонд прямой заработной платы.

 

Ф_ПЗП = ЧТС∙Т_{трудоемкость}

 

Ф_{ПЗП 1} = 24,421 ∙ 21405 = 522,73 т. руб.

Ф_{ПЗП 2} = 13,924 ∙ 32256 = 449,13 т. руб.

Ф_{ПЗП 3} = 20,672 ∙ 30000 = 620,16 т. руб.

∑Ф_ПЗП = Ф_ПЗП1 + Ф_ПЗП2 + Ф_ПЗП3 = 522,73 + 449,13 + 620,16 = 1592,02 т. руб.

Премия – 35% от Ф_ПЗП:

 

П= Ф_ПЗП ∙ 0,20

П₁= Ф_{ПЗП 1} ∙ 0,20 = 522,73 ∙ 0,35 = 182,955 т. руб.

П₂= Ф_{ПЗП 2} ∙ 0,20 = 449,13 ∙ 0,35 = 157,195 т. руб.

П₃= Ф_{ПЗП 3} ∙ 0,20 = 620,16 ∙ 0,35 = 217,055 т. руб.

∑П₁= П₁+ П₂+ П₃ = 182,955 + 157,195 + 217,055 = 557,205 т. руб.

Прочие доплаты – 4,3% от Ф_ПЗП:

 

Д_пр = Ф_ПЗП ∙ 0,043

Д_пр1 = Ф_{ПЗП 1} ∙ 0,043 = 522,73 ∙ 0,043 = 22,48 т. руб.

Д_пр2 = Ф_{ПЗП 2} ∙ 0,043 = 449,13 ∙ 0,043 = 19,31 т. руб.

Д_пр3 = Ф_{ПЗП 3} ∙ 0,043 = 620,16 ∙ 0,043 = 26,665 т. руб.

∑Д_пр = Д_пр1 +Д_пр2+ Д_пр3 = 22,48 + 19,31 + 26,665 = 68,455 т. руб.

Фонд основной заработной платы:

 

Ф_озп= Ф_пзп+ П + Д_пр

Ф_{озп 1} = Ф_{пзп 1} + П₁ + Д_{пр 1} = 522,73 + 182,955 + 22,48 = 728,165 т. руб.

Ф_{озп 2} = Ф_{пзп 2} + П₂ + Д_{пр 2} = 449,13 + 157,195 + 19,31 = 625,635 т. руб.

Ф_{озп 3} = Ф_{пзп 3} + П₃ + Д_{пр 3} = 620,16 + 217,055 +26,665 = 863,88 т. руб.

∑Ф_озп= Ф_{озп 1}+Ф_{озп 2}+Ф_{озп 3} = 728,165 + 625,635 + 863,88 = 2217,68 т. руб.

Фонд дополнительной заработной платы – 13% от Ф_ОЗП:

 

Ф_ДЗП= Ф_ОЗП ∙ 0,13

Ф_{ДЗП 1} = Ф_{ОЗП 1} ∙ 0,13 = 728,165 ∙ 0,13 = 94,66 т. руб.

Ф_{ДЗП 2}= Ф_{ОЗП 2} ∙ 0,13 = 625,635 ∙ 0,13 = 81,33 т. руб.

Ф_{ДЗП 3} = Ф_{ОЗП 3} ∙ 0,13 = 863,88 ∙ 0,13 = 112,305 т. руб.

∑Ф_ДЗП = Ф_ДЗП1+Ф_ДЗП2 +Ф_ДЗП3 = 94,66 + 81,33 + 112,305 = 288,295 т. руб.

Годовой фонд заработной платы:

 

Г_фзп= Ф_озп+ Ф_дзп

Г_фзп1= Ф_{озп 1}+ Ф_{дзп 1} = 728,165 + 94,66 = 822,825 т. руб.

Г_{фзп 2}= Ф_{озп 2}+ Ф_{дзп 2} = 625,635 + 81,33 = 706,965 т. руб.

Г_{фзп 3}= Ф_{озп 3}+ Ф_{дзп 3} = 863,88 + 112,305 = 976,185 т. руб.

∑Г_фзп= Г_фзп1 + Г_{фзп 2} + Г_{фзп 3} = 822,825 + 706,965 + 976,185 = 2505,975 т. руб.

Среднегодовая заработная плата

 

СГЗП = Г_фзп/ Ч_о

СГЗП ₁ = Г_фзп1 / Ч_о1 = 822,825 / 12 = 68,57 т. руб.

СГЗП ₂ = Г_фзп2/ Ч_о2 = 706,965 / 19 = 37,21 т. руб.

СГЗП ₃ = Г_фзп3 / Ч_о3 = 976,185 / 17 = 57,42 т. руб.

СГЗП = ∑Г_фзп/∑Ч₀ = 2505,975 / 48 = 52,21 т. руб.

Заполняем Приложение 1.

Под вспомогательным производством понимается совокупность служб и подразделений предприятия по производственно-техническому обслуживанию основной его деятельности с целью обеспечения бесперебойного выпуска конечной продукции или проведения работ.

Численность вспомогательных рабочих составляет 40–50% от числа основных рабочих по участкам. Результаты по профессиям и разрядам заносим в таблицу 8.

Ч_всп= Ч_о ∙ 0,50

Ч_всп1 = Ч_о1∙0,50 = 12 ∙ 0,50 = 6 чел.

Ч_всп2 = Ч_о2 ∙0,50 = 19 ∙ 0,50 = 9,5 чел.

Ч_всп3 = Ч_о3 ∙0,50 = 17 ∙ 0,50 = 8,5 чел.

ΣЧ_всп= Ч_всп1 + Ч_всп2 + Ч_всп3 = 6 + 9,5 + 8,5 = 24 чел.

Таблица 8. Расчет численности вспомогательных рабочих

№ п/п	Наименование профессии	%	Разряд	Участок
				1.	2.	3.	Сумма
1.	Наладчики	12	5	1	1	1	3
2.	Слесарь по текущему ремонту и обслуживанию электрооборудования	20	3	1	2	1,5	4,5
3.	Кладовщики	3	2	-	0,5	0,5	1
4.	Электромонтеры	12	3	1	1	1	3
5.	Контролеры	20	4	1	2	1,5	4,5
6.	Подсобные рабочие	33	2	2	3	3	8
	Итого	100	-	6	9,5	8,5	24

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается так же, как и основных (Приложение 2).

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Фонд прямой заработной платы:

 

Ф_ПЗП = ЧТС∙Т_эф∙N_{кол-во рабочих}

Ф_{ПЗП 1} = ЧТС₁∙Т_эф∙N_{кол-во рабочих 1} = 27,420 ∙ 1664 ∙ 3 = 136,88 т. руб.

Ф_{ПЗП 2} = ЧТС ₂∙Т_эф∙N_{кол-во рабочих 2} = 20,672 ∙ 1664 ∙ 4,5 = 154,79 т. руб.

Ф_{ПЗП 3} = ЧТС ₃∙Т_эф∙N_{кол-во рабочих 3} = 13,924 ∙ 1664 ∙ 1 = 23,17 т. руб.

Ф_{ПЗП 4} = ЧТС ₄ ∙Т_эф∙N_{кол-во рабочих 4} = 20,672 ∙ 1664 ∙ 3 = 103,195 т. руб.

Ф_{ПЗП 5} = ЧТС ₅ ∙Т_эф∙N_{кол-во рабочих 5} = 24,421 ∙ 1664 ∙ 4,5 = 182,865 т. руб.

Ф_{ПЗП 6} = ЧТС ₆ ∙Т_эф∙N_{кол-во рабочих 6} = 13,924 ∙ 1664 ∙ 8 = 185,355 т. руб.

∑Ф_ПЗП = Ф_ПЗП1 + Ф_ПЗП2 + Ф_ПЗП3 + Ф_{ПЗП 4} + Ф_{ПЗП 5} + Ф_{ПЗП 6}

∑Ф_ПЗП = 136,88+154,79+23,17+103,195+182,865+185,355 = 786,255 т. руб.

Премия – 35% от Ф_ПЗП: П = Ф_ПЗП ∙ 0,35

 

П₁= Ф_{ПЗП 1} ∙ 0,35 = 136,88 ∙ 0,35 = 47,91 т. руб.

П₂= Ф_{ПЗП 2} ∙ 0,35 = 154,79 ∙ 0,35 = 54,175 т. руб.

П₃= Ф_{ПЗП 3} ∙ 0,35= 23,17 ∙ 0,35 = 8,11 т. руб.

П₄= Ф_{ПЗП 4} ∙ 0,35 = 103,195 ∙ 0,35 = 36,12 т. руб.

П₅= Ф_{ПЗП 5} ∙ 0,35 = 182,865 ∙ 0,35 = 64,00 т. руб.

П₆= Ф_{ПЗП 6} ∙ 0,35 = 185,355 ∙ 0,35 = 64,875 т. руб.

∑П₁= П₁ + П₂ + П₃ + П₄ + П₅ + П₆

∑П₁= 47,91 + 54,175 + 8,11 + 36,12 + 64,00 + 64,875 = 275,19 т. руб.

Прочие доплаты – 4,3% от Ф_ПЗП: Д_пр = Ф_ПЗП ∙ 0,043

 

Д_пр1 = Ф_{ПЗП 1} ∙ 0,043 = 136,88 ∙ 0,043 = 5,885 т. руб.

Д_пр2 = Ф_{ПЗП 2} ∙ 0,043 = 154,79 ∙ 0,043 = 6,655 т. руб.

Д_пр3 = Ф_{ПЗП 3} ∙ 0,043 = 23,17 ∙ 0,043 = 0,995 т. руб.

Д_пр4 = Ф_{ПЗП 4} ∙ 0,043 = 103,195 ∙ 0,043 = 4,44 т. руб.

Д_пр5 = Ф_{ПЗП 5} ∙ 0,043 = 182,865 ∙ 0,043 = 7,865 т. руб.

Д_пр6 = Ф_{ПЗП 6} ∙ 0,043 = 185,355 ∙ 0,043 = 7,97 т. руб.

∑Д_пр = Д_пр1 + Д_пр2 + Д_пр3 + Д_пр4 + Д_пр5 + Д_пр6

∑Д_пр = 5,885 + 6,655+ 0,995 + 4,44 + 7,865 + 7,97 = 33,81 т. руб.

Фонд основной заработной платы:

 

Ф_озп= Ф_пзп+ П + Д_пр

Ф_{озп 1} = Ф_{пзп 1} + П₁ + Д_{пр 1} = 136,88 + 47,91 + 5,885 = 190,675 т. руб.

Ф_{озп 2} = Ф_{пзп 2} + П₂ + Д_{пр 2} = 154,79 + 54,175 + 6,655 = 215,62 т. руб.

Ф_{озп 3} = Ф_{пзп 3} + П₃ + Д_{пр 3} = 23,17 + 8,11 + 0,995 = 32,275 т. руб.

Ф_{озп 4} = Ф_{пзп 4} + П₄ + Д_{пр 4} = 103,195 + 36,12 + 4,44 = 143,755 т. руб.

Ф_{озп 5} = Ф_{пзп 5} + П₅ + Д_{пр 5} = 182,865+ 64,00 + 7,865 = 254,73 т. руб.

Ф_{озп 6} = Ф_{пзп 6}+ П₆ + Д_{пр 6} = 185,355 + 64,875 + 7,97 = 258,20 т. руб.

∑Ф_озп= Ф_{озп 1}+ Ф_{озп 2} + Ф_{озп 3} + Ф_{озп 4} + Ф_{озп 5} + Ф_{озп 6}

∑Ф_озп= 190,675 + 215,62 + 32,275 + 143,755 + 254,73 + 258,20 = 1095,255 т. руб.

Фонд дополнительной заработной платы – 13% от Ф_ПЗП:

 

Ф_ДЗП= Ф_ПЗП ∙ 0,13

Ф_{ДЗП 1} = Ф_{ОЗП 1} ∙ 0,13 = 190,675 ∙ 0,13 = 24,79 т. руб.

Ф_{ДЗП 2}= Ф_{ОЗП 2} ∙ 0,13 = 215,62 ∙ 0,13 = 28,03 т. руб.

Ф_{ДЗП 3} = Ф_{ОЗП 3} ∙ 0,13 = 32,275 ∙ 0,13 = 4,195 т. руб.

Ф_{ДЗП 4} = Ф_{ОЗП 4} ∙ 0,13 = 143,755 ∙ 0,13 = 18,69 т. руб.

Ф_{ДЗП 5} = Ф_{ОЗП 5} ∙ 0,13 = 254,73 ∙ 0,13 = 33,115 т. руб.

Ф_{ДЗП 6} = Ф_{ОЗП 6} ∙ 0,13 = 258,20 ∙ 0,13 = 33,565 т. руб.

∑Ф_ДЗП = Ф_ДЗП1 + Ф_ДЗП2 + Ф_ДЗП3 + Ф_{ДЗП 4} + Ф_{ДЗП 5} + Ф_{ДЗП 6}

∑Ф_ДЗП = 24,79 + 28,03 + 4,195 + 18,69 + 33,115 + 33,565 = 142,385 т. руб.

 

Годовой фонд заработной платы:

 

Г_фзп= Ф_озп+ Ф_дзп

Г_фзп1 = Ф_{озп 1} + Ф_{дзп 1} = 190,675 + 24,79 = 215,465 т. руб.

Г_{фзп 2} = Ф_{озп 2} + Ф_{дзп 2} = 215,62 + 28,03 = 243,65 т. руб.

Г_{фзп 3} = Ф_{озп 3} + Ф_{дзп 3} = 32,275 + 4,195 = 36,47 т. руб.

Г_{фзп 4} = Ф_{озп 4} + Ф_{дзп 4} = 143,755 + 18,69 = 162,445 т. руб.

Г_{фзп 5} = Ф_{озп 5} + Ф_{дзп 5} = 254,73 + 33,115 = 287,845 т. руб.

Г_{фзп 6} = Ф_{озп 6} + Ф_{дзп 6} = 258,20 + 33,565 = 291,765 т. руб.

∑Г_фзп= Г_фзп1 + Г_{фзп 2} + Г_{фзп 3} + Г_{фзп 4} + Г_{фзп 5} + Г_{фзп 6}

∑Г_фзп = 215,465 + 243,65 + 36,47 + 162,445 + 287,845 + 291,765 = 1237,64 т. руб.

Среднегодовая заработная плата

 

СГЗП = Г_фзп/ Ч_о

СГЗП ₁ = Г_фзп1 / Ч_о1 = 215,465 / 3 = 71,82 т. руб.

СГЗП ₂ = Г_фзп2/ Ч_о2 = 243,65 / 4,5 = 54,145 т. руб.

СГЗП ₃ = Г_фзп3 / Ч_о3 = 36,47 / 1= 36,47 т. руб.

СГЗП ₄ = Г_фзп4 / Ч_о4 = 162,445 / 3 = 54,15 т. руб.

СГЗП ₅ = Г_фзп5 / Ч_о5 = 287,845 / 4,5= 63,965 т. руб.

СГЗП ₆ = Г_фзп6 / Ч_о6 = 291,765 / 8 = 36,47 т. руб.

СГЗП = ∑Г_фзп / N_{кол-во рабочих}

СГЗП = 1237,64 /24 = 51,57 т. руб.

Заполняем Приложение 2.

Численность инженерно-технических работников (ИТР), служащих и младшего обслуживающего персонала (МОП) определяется укрупнено в% от общего числа всех рабочих в зависимости от сменности: ИТР – 5–10%, служащие – 1–2%, МОП – 1–2%.

Ч _ИТР = (48+24)/3 ∙ 0,10 = 2,4 чел., принимаем Ч _ИТР = 2 чел.

Ч _{СЛУЖАЩИЕ} = (48+24)/3 ∙ 0,02 = 0,48 чел., принимаем Ч _{СЛУЖАЩИЕ} = 1 чел.

Ч _МОП = (48+24)/3 ∙ 0,02 = 0,48 чел., принимаем Ч _МОП = 1 чел.

Годовой фонд заработной платы определяется исходя из средних месячных окладов: ИТР – 13600 руб., служащие – 12400 руб., МОП – 8000 руб. При расчете заработной платы учитывается 35% премии. Дополнительная зарплата рассчитывается как 13% от основной заработной платы.

Фонд основной заработной платы

 

ФОЗП _ИТР = Ч _ИТР ∙ Т_ОКЛАД ∙ 12 = 2 ∙ 13600 ∙ 12 = 326,40 т. руб.

ФОЗП _{СЛУЖАЩИЕ} = Ч_{СЛУЖАЩИЕ} ∙ Т_ОКЛАД ∙ 12 = 1 ∙ 12400 ∙ 12 = 148,80 т. руб.

ФОЗП _МОП = Ч _МОП ∙ Т_ОКЛАД ∙ 12 = 1 ∙ 8000 ∙ 12 = 96,00 т. руб.

Σ ФОЗП = ФОЗП _ИТР + ФОЗП _{СЛУЖАЩИЕ} + ФОЗП _МОП

Σ ФОЗП = 326,40 + 148,80 + 96,00 = 571,20 т. руб.

Премии – 35% от ФОЗП

 

П = ФОЗП ∙ 0, 35

П_ИТР= ФОЗП _ИТР ∙ 0,35 = 326,40 ∙ 0,35 = 114,24 т. руб.

П_{СЛУЖАЩИЕ} = ФОЗП _{СЛУЖАЩИЕ} ∙ 0,35 = 148,80 ∙ 0,35 = 52,08 т. руб.

П_МОП = ФОЗП _МОП ∙ 0,35 = 96,00 ∙ 0,35 = 33,60 т. руб.

ΣП = П_ИТР+ П_{СЛУЖАЩИЕ} + П _МОП

ΣП = 114,24 + 52,08 + 33,60 = 199,92 т. руб.

Дополнительный фонд заработной платы – 13% от ФОЗП

 

ДФЗП = (ФОЗП + П) ∙ 0,13

ДФЗП _ИТР = (ФОЗП_ИТР + П_ИТР) ∙ 0,13 = (326,40 + 114,24) ∙ 0,13 = 57,28 т. руб.

ДФЗП _{СЛУЖАЩИЕ} = (ФОЗП_{СЛУЖАЩИЕ} + П_{СЛУЖАЩИЕ}) ∙ 0,13 =

= (148,80 + 52,08) ∙ 0,13 = 26,115 т. руб.

ДФЗП _МОП = (ФОЗП_МОП +П _МОП) ∙ 0,13 = (96,00 + 33,60) ∙ 0,13 = 16,85 т. руб.

Σ ДФЗП = ДФЗП _ИТР + ДФЗП _{СЛУЖАЩИЕ} + ДФЗП _МОП

Σ ДФЗП = 57,28 + 26,115 + 16,85 = 100,245 т. руб.

Годовой фонд заработной платы

 

ГФЗП = ФОЗП + П + ДФЗП

ГФЗП _ИТР = ФОЗП _ИТР + П _ИТР + ДФЗП _ИТР = 326,40 + 114,24 + 57,28 = 497,92 т. руб.

ГФЗП _СЛУЖ = ФОЗП _СЛУЖ +П _СЛУЖ + ДФЗП _СЛУЖ = 148,80 + 52,08 + 26,115 = 226,995 т. руб.

ГФЗП _МОП = ФОЗП _МОП + П _МОП + ДФЗП _МОП = 96,00 + 33,60 + 16,85 = 146,45 т. руб.

Σ ГФЗП = ГФЗП _ИТР + ГФЗП_{СЛУЖАЩИЕ} + ГФЗП _МОП

Σ ГФЗП = 497,92 + 226,995 + 146,45 = 871,365 т. руб.

Среднегодовая заработная плата

 

СГЗП = ГФЗП/ Ч_о

СГЗП _ИТР = ГФЗП _ИТР / Ч _ИТР= 497,92 / 2 = 248,96 т. руб.

СГЗП _СЛУЖ = ГФЗП _СЛУЖ / Ч _СЛУЖ = 226,995 / 1 = 226,995 т. руб.

СГЗП _МОП = ГФЗП _МОП / Ч _МОП = 146,45 / 1 = 146,45 т. руб.

СГЗП = Σ ГФЗП / N_{кол-во рабочих} _

СГЗП = 871,365 / 4 = 217,84 т. руб.

Таблица 9. Численность и фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП

Категория работников	Месячный оклад, руб.	Численность, чел.	Основная зарплата, т. руб.	Премия, т. руб.	Дополнительный ФЗП т. руб.	Годовой ФЗП, т. руб. (гр. 4 + гр. 5+ гр. 6)	Среднегодовая заработная плата, т. руб. (гр. 7 / гр. 3)
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
ИТР	13600	2	326,40	114,24	57,28	497,92	248,96
Служащие	12400	1	148,80	52,08	26,115	226,995	226,995
МОП	8000	1	96,00	33,60	16,85	146,45	146,45
Итого	-	4	571,20	199,92	100,245	871,365	217,84

4. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

 

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования включает следующие статьи затрат:

1.         Амортизация оборудования А_О = 461,255 тыс. руб.

2.         Энергия на работу оборудования Сэл.э_общ = 3463,535 тыс. руб.

3.         Заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование

 

ГФЗП _{Наладчики} + ГФЗП _{Слесари} + ГФЗП _{Электромонтеры}=

= 215,465 + 243,65 + 162,445 = 621,56 тыс. руб.

4.         Ремонтный фонд.

РМ = ПС_об ∙ 1% = 4193,23 ∙ 0,01 = 41,93 тыс. руб.

Итого: 461,255 + 3463,535 + 621,56 + 41,93 = 4588,28 тыс. руб.

5. Смета цеховых расходов

 

Цеховые расходы представляют собой расходы по организации и обслуживанию производства:

1.  Годовая заработная плата ИТР, служащих и МОП 871,365 тыс. руб.

2.  Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

(Кладовщики, контролеры, подсобные рабочие)

36,47 + 287,845 + 291,765 = 616,08 тыс. руб.

3.         Отчисления на социальное страхование

(2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,262 = 1209,125 т. руб.

4.         Амортизация зданий и сооружений 14,23 т. руб.

5.         Содержание и ремонт зданий включает:

Освещение 9,31 тыс. руб.

Отопление 51,82 тыс. руб.

Водоснабжение 8,11 тыс. руб.

6. Ремонтный фонд 618,75 ∙ 1% = 6,19 тыс. руб.

7. Затраты на охрану труда (из расчета 2% всего годового фонда зарплаты)

(Σ ГФЗП _{произв.раб} + Σ ГФЗП _{вспом.раб} + Σ ГФЗП _{ИТР,СЛУЖ,МОП}) ∙ 0,02 =

= (2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,02 = 92,30 тыс. руб.

Итого ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ

871,365 + 616,08 + 1209,125 + 14,23 + 9,31 + 51,82 + 8,11 + 6,19 + 92,30 = 2878,53 тыс. руб.